Содержание
- Что такое экономический износ?
- Как работает экономический износ
- Экономика против бухгалтерского учета
- Амортизация против признания
- Оценка активов
Что такое экономический износ?
Экономический износ - это мера снижения рыночной стоимости актива с течением времени от влияния экономических факторов. Эта форма амортизации обычно относится к недвижимости, которая может потерять ценность по нескольким причинам, таким как добавление неблагоприятного строительства в непосредственной близости от собственности, закрытие дорог, ухудшение качества района или другие негативные влияния.
Экономическая амортизация отличается от бухгалтерской амортизации. При учете амортизации актив расходуется в течение определенного периода времени в соответствии с установленным графиком.
Как работает экономический износ
Амортизация в экономике - это мера стоимости, которую актив теряет в результате влияния факторов, влияющих на его рыночную стоимость. Владельцы активов могут более тщательно учитывать экономическую амортизацию, чем учетную амортизацию, если они стремятся продать актив по его рыночной стоимости.
Экономический износ влияет на продажную стоимость актива на рынке. За ним могут следить и отслеживать владельцы активов. В бухгалтерском учете экономическая амортизация обычно не указывается в финансовой отчетности для крупных капитальных активов, поскольку бухгалтеры обычно используют балансовую стоимость в качестве основного метода отчетности.
Там может быть несколько сценариев, где экономический износ рассматривается в финансовом анализе. Недвижимость является одним из наиболее распространенных примеров, но аналитики могут рассмотреть ее и в других ситуациях. Экономический износ также может быть фактором в прогнозах будущих доходов от товаров и услуг.
Ключевые вынос
- Экономический износ - это мера снижения рыночной стоимости актива с течением времени от влияния экономических факторов. Экономический износ может быть проанализирован в различных сценариях. Экономический износ может быть важен для владельцев активов, стремящихся продать актив на открытом рынке. Экономический Амортизация отличается от бухгалтерской амортизации, которая уменьшает стоимость по установленному графику в течение определенного периода времени.
Экономическая амортизация против бухгалтерской амортизации
Расчет экономической амортизации не всегда так прост, как при учете амортизации. При учете амортизации стоимость материального актива уменьшается со временем в соответствии с установленным графиком амортизации. С экономическим обесцениванием уменьшение стоимости актива не обязательно однородно или запланировано, а скорее основано на влиятельных экономических факторах.
Экономический износ часто может происходить с недвижимостью. В периоды экономического спада или общего спада на рынке жилья обесценивание экономики может привести к снижению рыночной стоимости. Конъюнктура рынка жилья может играть определенную роль в оценках недвижимости, но индивидуальные оценки могут также зависеть от неблагоприятного строительства микрорайонов, закрытия дорог, снижения качества микрорайона или других негативных факторов. Любой тип негативных экономических факторов может привести к экономическому обесцениванию и, следовательно, к более низкой оценочной стоимости. Разница в стоимости от одной оценки к другой может показать экономический износ имущества.
Оценки могут быть ключом к пониманию экономического обесценивания. Оценки могут проводиться по всем типам активов и часто являются основным фактором, определяющим экономический износ.
Финансовые аналитики могут также учитывать экономическое снижение стоимости при прогнозировании будущих прогнозов и денежных потоков. Экономический износ в этих сценариях будет основан на уменьшении стоимости доходов, ожидаемых от товаров или услуг из-за негативных экономических влияний.
Учет амортизации
Когда люди говорят об амортизации, это часто относится к учету амортизации. Учет амортизации - это процесс распределения стоимости актива в течение срока его полезного использования с целью приведения его расходов в соответствие с доходами. Предприятия также создают графики бухгалтерской амортизации с учетом налоговых льгот, поскольку амортизация активов вычитается как коммерческие расходы в соответствии с правилами Службы внутренних доходов (IRS).
Большинство предприятий обесценивают актив до 0 долл. США по балансовой стоимости, поскольку считают, что стоимость и расходы актива полностью соответствуют доходам, которые он приносит в течение ожидаемого срока полезного использования. Компании могут принять решение о сохранении некоторой балансовой стоимости амортизируемого актива после его полной амортизации.
Балансовая стоимость актива и рыночная стоимость актива обычно очень разные. Экономическая стоимость или рыночная стоимость актива может не отражаться в финансовой отчетности, но это та стоимость, которую компания может получить, если решит продать актив.
Амортизация против признания
В целом, как экономическое, так и экономическое удорожание могут повлиять на рыночную стоимость актива. В некоторых случаях одна оценка другой может показывать увеличение стоимости. Это может быть результатом отрицательной амортизации или положительной оценки.
Во время кредитного кризиса и обвала рынка жилья в 2008 году комбинация субстандартных кредитов, требующих низких или нулевых первоначальных взносов, с резким падением стоимости жилья привела к тому, что американские домовладельцы стали иметь больше денег на своем доме, чем они на самом деле стоили из-за экономический износ.
60%
Во время жилищного кризиса 2008 года домовладельцы в наиболее пострадавших районах, таких как Лас-Вегас, увидели, что стоимость их домов обесценилась на 60%.
Гипотетически, экономические влияния могут также привести к увеличению стоимости или экономической оценки. В разгар финансового кризиса 2008 года регулирующие органы и центральный банк предприняли шаги по улучшению экономических условий на рынке жилья, что привело к восстановлению рынка жилья и значительному росту стоимости недвижимости от одной оценки к другой.
Оценка активов
Все виды активов подвержены рискам экономического обесценения и экономического роста. Компании и инвесторы могут по-разному анализировать и отслеживать эти эффекты. Компания не всегда может быть обеспокоена тем, как экономический износ влияет на рыночную стоимость ее материальных активов. Однако компании и инвесторы будут обеспокоены тем, как рыночные влияния влияют на высоколиквидные активы, такие как акции, облигации и счета денежного рынка.
Компании будут более внимательно следить за амортизацией и оценкой активов, которые они регулярно выставляют на продажу в своих книгах, поскольку это оказывает большее влияние на его общую эффективность. Инвесторы, безусловно, регулярно следят за экономическим обесценением и повышением стоимости активов в своем портфеле, поскольку это может оказать большое влияние на их чистую стоимость в течение одного дня.
Для владельцев активов ликвидность также может быть фактором анализа экономического обесценения и повышения курса. Активы недвижимости могут увидеть большее увеличение или уменьшение стоимости из года в год из-за экономических последствий. Инвесторы могут по-разному оценивать экономическое обесценивание или удорожание своих более ликвидных активов, поскольку экономические факторы могут влиять на стоимость в течение одного дня.
