Гибкий счет расходов (FSA) - это счет, на который работник может вносить доллары до налогообложения для оплаты квалифицированных медицинских расходов, включая доплаты, отпускаемые по рецепту лекарства, посещения мануального терапевта, очки и операцию LASIK (см. Полный список в IRS). публикация 502).
Ключевые вынос
- Гибкий счет расходов (FSA) позволяет частным лицам откладывать доллары до налогообложения для покрытия расходов на квалифицированное медицинское обслуживание. До 500 долларов неиспользованных средств может быть перенесено на следующий плановый год. Начиная с 2020 года, IRS установила лимит взносов FSA в размере 2750 долларов США. за квалифицированный FSA (2700 долл. США на 2019 год).
Что такое ролловер FSA?
Министерство финансов США изменило первоначальное правило использования или потери для ССА, чтобы позволить некоторым фондам переноситься в конце планового года. Неиспользованные средства на сумму до 500 долларов могут быть перенесены на следующий плановый год. Компании могут предложить сотрудникам льготный период до 2, 5 месяцев для использования денег или переноса более 500 долларов на следующий год. Работодатель может разрешить пролонгацию менее 500 долларов, но тот же лимит пролонгации должен применяться ко всем участникам плана.
Например, если вы решили внести 2600 долларов в год, но потратили только 2300 долларов, вы можете перенести оставшиеся 300 долларов на следующий год. Имейте в виду, что если вы потратили всего 2000 долларов, вы все равно могли бы нести 500 долларов, но потеряли бы оставшиеся 100 долларов.
Обратите внимание, что сумма, перенесенная с предыдущего года, не учитывается в предельном взносе на следующий год. Кроме того, суммы, которые переносятся, могут продолжать переноситься в последующие годы.
Пределы вклада в зависимости от того, сколько вы должны внести
IRS устанавливает лимит взносов FSA, который ежегодно индексируется с учетом инфляции. По состоянию на 2019 год эта цифра составляла 2700 долл. США (на 2020 год - 2750 долл. США). Есть способы обойти эту кепку. Например, физическое лицо, работавшее в двух разных компаниях в 2019 году, может внести 2700 долларов США по плану FSA каждого работодателя.
Это определяет, сколько денег нужно ежегодно выделять на счет FSA, исходя из следующих квалифицированных медицинских расходов:
- Доплата за лекарства по рецептуСтоматологические и ортодонтические расходыГлазовые обследованияКонтактные линзы и очки
Чтобы определить свой вклад FSA в течение года, оцените эти расходы как базовые, учитывая при этом другие потенциальные семейные медицинские расходы.
Льготный период
Льготный период FSA - это период в конце года, в течение которого вы можете использовать любые неизрасходованные деньги в вашем FSA. Льготный период может составлять максимум два с половиной месяца, но может быть короче в зависимости от настройки планов.
Например, если ваш план действует с 1 января 2019 года по 31 декабря 2019 года, вам нужно будет до 15 марта 2020 года использовать все средства FSA. Любой неиспользованный остаток FSA за 2019 плановый год будет потерян после окончания льготного периода.
Период выхода
Срок действия - это заранее определенный период, в течение которого вы можете подавать заявки за предыдущий год. Например, если ваш период ожидания длится до 31 марта, вы должны будете до этого времени подать претензию по расходам, произошедшим до 31 декабря. Периоды выхода могут варьироваться в зависимости от плана.
В качестве примера того, как работает период ожидания, если вы посетили стоматолога 1 ноября, но еще не подали претензию, вы можете подать заявку до 31 марта. Любые неиспользованные средства после 31 марта будут аннулированы.
Свяжитесь с администратором льгот или отделом кадров, чтобы получить всю информацию о льготном периоде и сроке действия для вашего плана FSA.
С 2019 IRS установил предел взноса FSA в размере 2700 долларов США для каждого квалифицированного FSA.
FSAs против сберегательных счетов здравоохранения (HSAs)
Различия между FSA и HSA могут сбивать с толку. Вот некоторые уточняющие различия:
- HSA принадлежит физическому лицу, а FSA принадлежит работодателю. Отдельные лица могут брать с собой свои HSA, если они оставляют своих работодателей, но они не могут брать с собой FSA при тех же обстоятельствах. Физическое лицо может инвестировать средства в его или ее HSA, но не может сделать это с FSA. Максимальные взносы отличаются между HSA и FSA.
