Вообще говоря, когда получатель полиса страхования жизни получает пособие в случае смерти, эти деньги не считаются налогооблагаемым доходом, и получатель не должен платить налоги с него.
Однако существует несколько ситуаций, в которых бенефициар облагается налогом на некоторые или все доходы от полиса. Если страхователь решает не выплачивать пособие сразу после его смерти, а вместо этого удерживать его в страховой компании в течение определенного периода времени, бенефициар, возможно, должен будет заплатить налоги с процентов, полученных в течение этого периода. Когда пособие в случае смерти выплачивается имуществу, лицо или лица, унаследовавшие имущество, могут платить с него налоги на имущество.
Ключевые вынос
- Как правило, налог не взимается, когда получатель страхового полиса получает пособие в случае смерти; однако есть несколько исключений. Если страхователь договорился, чтобы страховая компания держала полис в течение нескольких месяцев до передачи его бенефициару, то проценты, полученные в этот промежуточный период, обычно облагаются налогом. Если страхователь сделал если бенефициаром полиса является имущество, а не физическое лицо, то лицо или люди, унаследовавшие имущество, могут платить налоги на имущество.
Процентный доход
Доход, полученный в виде процентов, почти всегда облагается налогом в какой-то момент. Страхование жизни не является исключением. Это означает, что когда бенефициар получает средства по страхованию жизни после периода накопления процентов, а не сразу после смерти страхователя, он должен платить налоги не на всю выплату, а на проценты. Например, если пособие по случаю смерти составляет 500 000 долларов, но оно получало 10% в течение одного года до выплаты, получатель должен уплатить налоги с прироста в 50 000 долларов.
Согласно IRS, если полис страхования жизни был передан вам за наличные или другие активы, сумма, которую вы исключаете в качестве валового дохода при подаче налогов, ограничивается суммой уплаченного вами возмещения, любых дополнительных уплаченных вами премий и некоторые другие суммы - другими словами, вы не можете переплачивать за политику как способ сократить ваш налогооблагаемый доход.
Налоги на недвижимость и наследство
В некоторых случаях доходы от страхования жизни выплачиваются в собственность умершего. Это часто случается, когда бенефициар полиса предшествует страхователю в случае смерти, а контингентный бенефициар не указан. Смертное пособие увеличивает стоимость имущества, которое может облагаться налогом на наследство или налогом на наследство. Самый простой способ избежать этой ситуации - указать основного и условного бенефициара в полисе страхования жизни.
Советник Insight
Роберт Э. Малони, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Холдернесс, NH
Завещание может включать в себя «положение о распределении», которое приводит к налоговым обязательствам для бенефициара. Например, в этом пункте может быть указано, что при наличии каких-либо налогов на имущество они будут выплачиваться пропорционально бенефициарами, получающими активы от благотворителя. При таких обстоятельствах взимается налог на недвижимость, но не подоходный налог. Возможно, что некоторый подоходный налог может быть причитаться, когда компания по страхованию жизни выплачивает бенефициару доходы от полиса в течение длительного периода времени. Однако сумма страхового полиса получена без учета подоходного налога.Закон также требует, чтобы страховая компания выплачивала проценты бенефициару с даты смерти до тех пор, пока они не выплатят выручку.
