Содержание
- Пороги дохода
- Расчет вашего уровня дохода
- Снизьте налоги на социальное обеспечение
- Целевые пенсионные счета
- Суть
В старые добрые времена социальное обеспечение не облагалось налогами. Но времена изменились, и теперь многие налогоплательщики могут ожидать, что хотя бы часть их доходов по социальному обеспечению попадет на линию налогооблагаемых доходов их 1040-х годов.
Люди, которые конвертируют свои традиционные IRA в Ioth Roth, часто попадают в эту скрытую ловушку. Если они превышают лимит финансирования, дополнительный доход выталкивает их за пределы порогового уровня дохода, а затем они застревают платить налог в размере тысяч долларов в доход социального страхования, который, по их мнению, не облагается налогом.
Ниже мы рассмотрим, почему и как пособия по социальному обеспечению облагаются налогом, и предоставим несколько советов, которые помогут вам выбраться из ловушки.
Ключевые вынос
- Пособия по социальному обеспечению могут облагаться налогом до 85%, в зависимости от общего годового дохода. Кроме того, 13 штатов индивидуально облагают налогом доход социального страхования. Самый простой способ сохранить ваши пособия по социальному страхованию свободными от подоходного налога - сохранить общий совокупный доход настолько низким, чтобы он упал ниже пороговых значений для уплаты налога. Уменьшение налогообложения также может происходить путем оптимизации выхода на пенсию. счета, которые вы размещаете свои сбережения и порядок, в котором вы используете эти активы для получения дохода.
Пороги дохода
Существует два отдельных порога дохода для заявителей, которые будут определять, должны ли они платить налог на свои пособия по социальному обеспечению. Вот разбивка по категориям:
| Налогооблагаемый доход социального страхования | ||
|---|---|---|
| Статус подачи | доход | Процент социального обеспечения, подлежащего налогообложению |
| Одинокий, глава домохозяйства, квалифицированный вдовец и отдельно женат (где супруги жили отдельно в течение всего года) | Ниже 25 000 долларов | Весь доход социального страхования не облагается налогом. |
| Одна и та же | От 25 000 до 34 000 долларов | До 50% дохода социального страхования может облагаться налогом. |
| Одна и та же | Более 34 000 долларов | До 85% дохода социального страхования может облагаться налогом. |
| Женат, подающий совместно | Ниже 32 000 долларов | Весь доход социального страхования не облагается налогом. |
| Одна и та же | От 32 000 до 44 000 долларов | До 50% дохода социального страхования может облагаться налогом. |
| Одна и та же | Более 44 000 долларов | До 85% дохода социального страхования может облагаться налогом. |
Расчет вашего уровня дохода
Заявители в любой из первых двух категорий должны рассчитать свой предварительный доход - также известный как измененный скорректированный валовой доход (MAGI) - путем сложения не облагаемых налогом процентов (таких как муниципальные облигации), 50% дохода социального страхования за год, как а также любые прочие необлагаемые налогом дополнительные льготы и исключения из их скорректированного валового дохода с последующим вычитанием корректировок дохода (кроме вычетов, связанных с образованием и домашней деятельностью).
Пример 1
Джим Лорман не женат. Он заработал 19 500 долларов за год и получил 2000 долларов процентного дохода и 1500 долларов от выигрыша в азартных играх. Он также получает 10 000 долларов в доход социального страхования. (19 500 долл. США + 2000 долл. США + 1500 долл. США + 5000 долл. США = 28 000 долл. США)
- Предварительный доход Джима составит 28 000 долларов. Таким образом, ему, возможно, придется платить налоги на сумму до 50% от его социального обеспечения.
Пример 2
Общий доход Генри и Шэрон Хилл составляет 48 000 долларов США, плюс 4 000 долларов США процентов и 3 000 долларов США дивидендов. Их пособия по социальному обеспечению составляют 20 000 долларов:
- 48 000 долл. США + 4 000 долл. США + 3 000 долл. США + 10 000 долл. США = 65 000 долл. США
Таким образом, MAGI Hills составляет 65 000 долларов. Возможно, им придется платить налог до 85% от их пособий по социальному обеспечению.
Вы можете использовать публикацию IRS 915, чтобы оценить сумму налогооблагаемого дохода социального страхования, который у вас будет. Квалифицированные участники плана, которые также внесли свой вклад в франшизу IRA, должны использовать рабочие листы, указанные в Форме публикации IRS 590. Для тех, кто подает заявку на регистрацию в браке отдельно и проживает в любое время со своим супругом в течение года, публикация IRS 915 гласит, что до 85% вашего социального обеспечения может облагаться налогом независимо от суммы.
Как снизить налоги на социальное обеспечение
Есть несколько средств правовой защиты для тех, кто облагается налогом на их пособия по социальному обеспечению. Возможно, наиболее очевидным решением является уменьшение или устранение процентов и дивидендов, которые используются в формуле предварительного дохода. В обоих приведенных выше примерах налогоплательщики снизили бы свой налог на социальное обеспечение, если бы у них не было декларируемых инвестиционных доходов сверх их других доходов.
Таким образом, решение может состоять в том, чтобы преобразовать отчетный инвестиционный доход в отложенный налог, например, из аннуитета, который не будет отображаться на 1040, пока не будет снят. Если у вас есть 200 000 долларов США в депозитных сертификатах (CD), вы зарабатываете 3%, что означает 6000 долларов в год, которые будут учитываться как предварительный доход. Но те же 200 000 долларов, растущие внутри аннуитета, а проценты реинвестируются обратно в аннуитет, будут приносить отчетный процент в 0 долларов при расчете предварительного дохода.
Как правило, аннуитеты становятся налогооблагаемым доходом, когда они принимаются в качестве распределения в зависимости от типа счета. Фактически любой инвестор, который не тратит все проценты, выплачиваемые с компакт-диска или другого облагаемого налогом инструмента, может, таким образом, получить выгоду от перемещения по меньшей мере части своих активов на инвестиции или счета с отложенным налогообложением.
Целевые пенсионные счета
Другим возможным выходом может быть просто немного меньше работать, особенно если вы находитесь на пороге или около порога налогообложения ваших пособий. В первом примере, приведенном выше, если бы Джим перевел свои облагаемые налогом инвестиции в аннуитет и заработал на 1000 долларов меньше, у него практически не было бы налогооблагаемых льгот. Перенос инвестиций с облагаемых налогом счетов в традиционный или Roth IRA также будет способствовать достижению той же цели, при условии, что лимиты финансирования не были превышены.
Одним из основных способов является раннее снятие средств или «распределение» на языке пенсионного обеспечения с ваших пенсионных счетов, защищенных от налогов, таких как IRA и 401 (k) s. Имейте в виду, что вы можете сделать распределение без штрафов после 59, 5 лет. Это означает, что вам не придется слишком долго платить за снятие средств, но вы все равно должны платить налог с суммы, которую вы снимаете.
Поскольку любые выплаты облагаются налогом, они, конечно, должны быть тщательно спланированы с другими налогами, которые вы должны будете заплатить за доход за год. Цель состоит в том, чтобы платить меньше в виде налогов, делая больше изъятий в течение этого периода, предшествующего социальному обеспечению, чем вы начнете получать пособия. Это требует учета общего налогового бремени при снятии средств, пособий по социальному обеспечению и любых других источников.
Помните также, что в возрасте 70½ лет вы должны брать минимальные распределения (RMD) с этих счетов, поэтому вам необходимо планировать средства на эти обязательные выплаты.
Суть
Существует множество правил, касающихся налогооблагаемости пособий по социальному обеспечению, и эта статья пытается охватить только основные правила и вопросы, связанные с этой темой. Для получения дополнительной информации по этой теме посетите веб-сайт IRS и загрузите публикацию IRS 915 или проконсультируйтесь с налоговым консультантом.
Сравнить инвестиционные счета × Предложения, представленные в этой таблице, поступили от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию. Название провайдера ОписаниеСтатьи по Теме
Социальное обеспечение
Уплата налогов на социальное обеспечение с доходов после достижения полного пенсионного возраста
Социальное обеспечение
Как избежать налоговой ловушки социального обеспечения
Социальное обеспечение
Избегайте уплаты налогов на доход социального страхования
Подоходный налог
Налоговые скобки включают социальное обеспечение?
Социальное обеспечение
Налогооблагаются пособия по социальному обеспечению супруга?
401K
Может ли ваша 401 (k) повлиять на ваши пособия по социальному обеспечению?
Партнерские ссылкиСвязанные условия
Определение предварительного дохода Предварительный доход - это пороговое значение IRS, выше которого налог на социальное обеспечение облагается налогом. больше Форма 8606, «Невычисляемые IRA» Форма 8606, «Невычисляемые IRA», является налоговой формой, распространяемой Службой внутренних доходов (IRS) и используемой регистраторами, которые вносят не подлежащие вычету взносы в IRA. подробнее Что такое традиционная ИРА? Традиционный IRA (индивидуальный пенсионный счет) позволяет физическим лицам направлять доход до налогообложения на инвестиции, которые могут увеличиваться с учетом отложенных налогов. больше измененного скорректированного валового дохода (MAGI) IRS использует ваш измененный скорректированный валовой доход (MAGI), чтобы определить, имеете ли вы право на определенные налоговые льготы. больше Скорректированный валовой доход (AGI) Скорректированный валовой доход (AGI) - это показатель дохода, рассчитанный на основе вашего валового дохода и используемый для определения того, какая часть вашего дохода облагается налогом. больше Крадущийся в закулисном RRA IRA Закулисный Roth IRA позволяет налогоплательщикам вносить вклад в Roth IRA, даже если их доход превышает сумму, утвержденную IRS для таких взносов. Больше