Пенсионный план с установленными выплатами и план с установленными взносами: обзор
Пенсионные планы, спонсируемые работодателем, делятся на две категории: пенсионные планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами. Как видно из названий, пенсионный план с установленными выплатами предусматривает определенную сумму выплат при выходе на пенсию, а план с установленными взносами позволяет работникам и работодателям вносить и инвестировать средства в течение некоторого времени, чтобы сэкономить на пенсии.
Эти ключевые различия определяют, какая сторона - работодатель или работник - несет инвестиционные риски и влияет на стоимость администрирования для каждого плана. Эти типы пенсионных счетов также известны как «пенсионные выплаты».
Ключевые вынос
- Существует два типа пенсионных планов, спонсируемых работодателем: пенсионные планы с установленными выплатами и планы с установленными взносами. Планы с установленными взносами финансируются главным образом работником, где участник откладывает часть валовой зарплаты, а компания сопоставляет взнос. Работодатели гарантировать конкретную сумму пенсионного пособия для каждого участника пенсионного плана с установленными выплатами.
Планы с установленными взносами
Планы с установленными взносами финансируются главным образом работником, называемым «участником», при этом работодатель сопоставляет взносы с определенной суммой.
Наиболее распространенным типом плана с установленными взносами является план 401 (k). Участники могут принять решение отложить часть своей валовой заработной платы путем вычета из фонда заработной платы до налогообложения, и компания может сопоставить взнос до установленного предела.
Взносы инвестируются по указанию участника в отдельные паевые инвестиционные фонды, фонды денежного рынка, аннуитеты или отдельные акции, предлагаемые планом.
Поскольку работодатель не обязан выполнять операции по счету после внесения средств, эти планы требуют мало работы и имеют низкий риск для работодателя. Сотрудник несет ответственность за направление взносов и инвестиций.
Пенсионный план с установленными выплатами
Планы с установленными выплатами
Работодатели гарантируют конкретную сумму пенсионного пособия для каждого участника плана с установленными выплатами. Сумма зависит от таких факторов, как зарплата сотрудника и стаж работы.
Сотрудники имеют небольшой контроль над средствами, пока они не будут получены в отставке. Компания берет на себя ответственность за инвестиции и за их распределение на пенсию сотрудника.
Это означает, что работодатель несет риск того, что доходы от инвестиций не покроют сумму с установленными выплатами в связи с уходом на пенсию работника.
Из-за этого риска планы с установленными выплатами требуют сложных актуарных прогнозов и страхования гарантий, что делает расходы на администрирование очень высокими.
Это сделало планы с установленными выплатами почти устаревшими.
Советник Insight
Крис Чен, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Mass.
Это все в номенклатуре. Пенсионные планы с установленными выплатами определяют выплату досрочно: ежемесячный пенсионный взнос, основанный на сроке службы и заработной плате работника, на всю жизнь. Обычно расходы на финансирование целиком и полностью возлагаются на компанию. От сотрудников не требуется вносить вклад в план, и у них нет индивидуальных учетных записей. Их право не на счет, а на поток платежей.
В планах с установленными взносами выгода не известна, но вклад есть. Он поступает в назначенном размере от сотрудника, который имеет личный счет в плане и выбирает для него инвестиции. Поскольку результаты инвестиций непредсказуемы, конечная выгода при выходе на пенсию не определена. Тем не менее, сотрудник владеет учетной записью и может снимать или переводить средства в соответствии с правилами плана.
