Отчет о валютной операции - это банковская форма, используемая в США для предотвращения отмывания денег. Форма должна быть заполнена представителем банка, у которого есть клиент, который просит внести или снять валютную транзакцию на сумму более 10 000 долларов США.
Разбивка отчета о валютных операциях (CTR)
Закон о банковской тайне положил начало отчету о валютных операциях в 1970 году. Однако не все операции, превышающие 10 000 долларов США, необходимо сообщать с CTR. Недавнее законодательство определило определенные группы, известные как «освобожденные лица».
Три категории "освобожденных лиц":
1. Любой банк в США.
2. Департаменты или агентства, которые подпадают под федеральное, штатное или местное управление, включая любую организацию, которая осуществляет государственную власть.
3. Любая корпорация, акции которой торгуются на NYSE, Nasdaq и Американской фондовой бирже (за исключением акций, котирующихся на торговой площадке развивающихся компаний и под заголовком Nasdaq Small-Cap Issues).
История отчетов о валютных операциях
Когда CTR был первоначально внедрен, решение кассира банка было единственной вещью, которая привела бы к подозрительной транзакции на сумму менее 10 000 долларов, о которой сообщалось правоохранительным органам. Это было связано, прежде всего, с озабоченностью финансовой индустрии правом на финансовую конфиденциальность. 26 октября 1986 года, когда был принят Закон о борьбе с отмыванием денег, право на финансовую неприкосновенность перестало быть проблемой. В рамках этого закона Конгресс заявил, что финансовое учреждение не может нести ответственность за передачу подозрительной транзакционной информации правоохранительным органам. В результате в следующей версии CTR был установлен флажок подозрительной транзакции вверху. Это действовало до апреля 1996 года, когда был представлен Отчет о подозрительной деятельности (SAR). Форма CTR была когда-то официально форма 104; однако, теперь это форма 112.
Как в настоящее время работают отчеты о валютных операциях
Когда банк обрабатывает транзакцию на сумму более 10 000 долларов США, большая часть программного обеспечения банка автоматически создает CTR в электронном виде и автоматически вводит налоговую и другую информацию о клиентах. CTR с 1996 года включают необязательный флажок в верхней части банковского работника, который считает транзакцию подозрительной или мошеннической, обычно называемой SAR или «Направление подозрительной деятельности».
Банк не обязан сообщать клиенту о пороге отчетности в 10 000 долларов, если только клиент не попросит об этом. Клиент может отказаться от продолжения транзакции после получения информации о CTR, но это потребует от сотрудника банка подать SAR. Когда клиент представляет или просит снять более 10 000 долларов США в валюте, решение о продолжении транзакции должно быть продолжено без каких-либо сокращений, чтобы избежать подачи CTR. Например, если клиент отклоняет свой первоначальный запрос и вместо этого запрашивает ту же транзакцию за 9 999 долларов, сотрудник банка должен отклонить такой запрос и продолжить транзакцию, как первоначально было запрошено, путем подачи CTR. Такая попытка известна как структурирование и наказывается федеральным законом в отношении как клиента, так и сотрудника банка. Привычные транзакции чуть ниже порога в 10 000 долл. США также могут привлекать к себе внимание и регистрировать SAR.
