Самодействие - это когда фидуциар действует в своих собственных интересах в сделке, а не в интересах своих клиентов. Он представляет собой конфликт интересов и незаконный акт и может привести к судебному разбирательству, штрафам и увольнению тех, кто его совершает. Самодеятельность может принимать различные формы, но обычно включает в себя индивидуальное извлечение выгоды - или попытку извлечь выгоду - из транзакции, которая выполняется от имени другой стороны.
Разрушение самообслуживания
Самостоятельная работа может включать много типов людей, которые работают в соответствии с принципами фидуциарной ответственности. Среди них могут быть доверенные лица, адвокаты, корпоративные сотрудники, члены совета директоров и финансовые консультанты. Самодеятельность может состоять из различных действий, направленных на ненадлежащее обогащение, таких как использование средств компании в качестве личного займа, игнорирование обязанности лояльности по отношению к работодателю принять на себя сделку или возможность для себя, или использование инсайдеров или непубличных информация в сделке на фондовом рынке. Самодеятельность может принимать разные формы и не всегда должна непосредственно обогащать человека, совершившего действие.
Примеры самообслуживания
Примером самоотдачи может быть, если финансовый советник сознательно посоветовал своим клиентам покупать финансовые продукты, которые не в их интересах (например, слишком дорогие или неподходящие), чтобы заработать большую комиссию. Еще несколько примеров:
- Если брокер получил заказ на продажу акций от клиента, но продал их акции до продажи акций своего клиента. Если партнер по бизнесу воспользовался возможностью, предназначенной для партнерства в целом, и не сообщил об этом другим партнерам.. Если сотрудник компании заключит контракт с продавцом только при условии, что он предоставит стажировку сыну сотрудника. Если редактор, отвечающий за создание и управление веб-сайтом, поручил выполнение некоторых задач компании, которой они частично владеют сторона по цене выше необходимой и не информировала руководство.
Самостоятельная торговля и некоммерческие организации
Самостоятельные сделки записаны в Кодексе Соединенных Штатов (26 USCA § 4941), где Службе внутренних доходов (IRS) разрешено взимать 5% -ый налог с каждого акта самообслуживания, совершенного дисквалифицированным лицом с частным фондом. Дисквалифицированное лицо может быть доверенным лицом, директором, должностным лицом, родственником или ключевым вкладчиком в фонд, среди прочих. Согласно правилу запрещены транзакции, которые включают в себя кредиты, лизинг, продажу, обмен, некоторые виды компенсации и передачу активов дисквалифицированному лицу. Для получения дополнительной информации см. Руководство IRS по самостоятельной работе.
