Что такое условные резервы
Условные резервы хранятся страховыми компаниями для выполнения обязательств в короткие сроки и являются важной мерой способности компании покрывать расходы.
Разбивка условных резервов
Условные резервы можно рассматривать как фонд дождливых дней для страховых компаний, который помогает покрыть непредвиденные расходы во время финансового стресса. Страховщики должны быть всегда готовы к выполнению своих обязательств, и если страховая компания не готова к тому, что у нее недостаточно денег, выделенных на приемлемую ликвидность, это может привести к их несостоятельности. Чтобы избежать этой возможности, государственные страховые комиссары и ассоциации страховых гарантий требуют, чтобы страховые компании поддерживали определенные уровни резервов, которые не могут использоваться как обычный актив, и, кроме того, для включения условных резервов отдельно в свои финансовые отчеты.
Условные резервы указываются отдельно в финансовых отчетах, чтобы усилить потребность в ликвидности, поскольку страховым компаниям может понадобиться использовать резервы для выполнения непредвиденных будущих обязательств. Они откладываются и не используются в инвестициях с длительным сроком действия или большим риском, поскольку их наличие является показателем того, что страховая компания с меньшей вероятностью обесценивается или становится неплатежеспособной. Примерами условных резервов являются излишки от несанкционированного перестрахования, необъявленные дивиденды страхователям и другие резервы, созданные добровольно и в соответствии с нормативными актами.
Регулирующие органы полагаются на многие финансовые коэффициенты, чтобы определить, насколько хорошо страховая компания защищена от возможности быстрого увеличения требований. Условные резервы вычитаются из общей суммы обязательств и сравниваются с любым профицитом политики в качестве одного из примеров общего соотношения. Любая компания слишком полагается на свои резервы, рассчитанные по этому соотношению, можно рассмотреть более внимательно. Тест на ликвидность сравнивает денежные средства и ценные бумаги компании с ее чистыми обязательствами.
Аналитики рассматривают изменения в условных резервах компании с течением времени, особенно в отношении обязательств, связанных с текущим списком политик, и связанных с ними рисков.
Роль рейтинговых агентств
Только в США за 30-летний период с 1969 по 1998 год было более 640 банкротств страховых компаний. Компания становится неплатежеспособной, когда ее капитал уменьшается до такой степени, что компания не может покрыть свои страховые обязательства.
Рейтинги финансовой устойчивости страховщика (IFSR) - это ориентир, отражающий текущее мнение различных рейтинговых агентств о финансовой безопасности конкретной страховой компании. Рейтинговые агентства Большой тройки обеспечивают более 95% всех рейтингов и состоят из Moody's Investor Services, Standard & Poor's и Fitch Ratings.
![Условные резервы Условные резервы](https://img.icotokenfund.com/img/financial-analysis/288/conditional-reserves.jpg)