Содержание
- Объяснение Налоговой Потери Объяснено
- Правило мытья-продажи
- Потери урожая с ETFs
- Налоговые последствия
- Ограничения на сбор налогов
- Суть
Успешное создание богатого портфеля включает в себя больше, чем просто выбор правильных инвестиций. Умные инвесторы также обращают внимание на то, как прибыли и убытки влияют на их прибыль в отношении налогов.
Сбор налоговых убытков может быть полезным инструментом для управления краткосрочными и долгосрочными налоговыми обязательствами. Включение биржевых фондов (ETF) в стратегию сбора налоговых убытков дает определенные преимущества, которые могут оказаться полезными для инвесторов. (Подробнее см.: Краткая история биржевых фондов .)
Ключевые вынос
- Сбор налоговых убытков - это продажа ценных бумаг с убытком, чтобы компенсировать налоговые обязательства по приросту капитала в очень похожей безопасности. Использование ETF облегчило сбор налоговых убытков, поскольку несколько поставщиков ETF теперь предлагают аналогичные фонды, которые отслеживают тот же индекс, но сконструированы Немного по-другому. Сбор убытков от обложения налогами может быть отличной стратегией для снижения налоговой нагрузки, но трейдеры должны обязательно избегать промывочных сделок, поэтому знание ваших ETFs имеет решающее значение.
Объяснение Налоговой Потери Объяснено
Чтобы понять, каковы выгоды от сбора налоговых убытков, важно, прежде всего, знать, как налог на прибыль облагается налогом.
Федеральный налог на прирост капитала применяется, когда вы продаете актив для получения прибыли. Краткосрочная ставка прироста капитала вступает в игру, когда вы держите инвестиции менее одного года. Краткосрочная прибыль облагается налогом по обычным ставкам подоходного налога, максимальная ставка для инвесторов с высоким доходом достигает 39, 6%.
Долгосрочный налог на прирост капитала применяется к инвестициям, удерживаемым более одного года. По состоянию на 2015 год ставка установлена на уровне 0%, 15% или 20% в зависимости от налоговой шкалы отдельного инвестора.
Сбор налоговых убытков - это стратегия, предназначенная для того, чтобы позволить инвесторам компенсировать прибыль потерями, чтобы минимизировать налоговые последствия. Сбор убытков включает в себя продажу активов, которые не приносят прибыли, и выкуп их по истечении 30-дневного периода.
В то же время вы должны использовать доходы от продажи, чтобы купить аналогичные инвестиции. В результате вы можете сохранять примерно одинаковую позицию в своем портфеле, в то же время получая некоторую налоговую экономию, вычитая убытки из своей прибыли за год.
Правило мытья-продажи
Правило мытья-продажи определяет, когда можно собирать налоговые убытки. В частности, когда вы продаете ценную бумагу с убытком, вы не можете купить ее, которая практически идентична, чтобы заменить ее в течение 30 дней до продажи и через 30 дней после ее завершения. Если вы попытаетесь включить убыток в свою налоговую декларацию, IRS запретит ее, и вы не получите никакой налоговой выгоды от продажи.
IRS не предлагает точного определения того, что представляет собой практически идентичную безопасность, поэтому навигация по этому правилу может быть сложной. Как правило, акции, предлагаемые разными компаниями, не попадают в эту категорию. Однако есть исключение, если вы продаете и выкупаете акции одной и той же компании после того, как она прошла реорганизацию.
4 причины инвестировать в ETFs
Потери урожая с ETFs
Подобно взаимным фондам, биржевые фонды включают в себя ряд ценных бумаг, которые могут включать акции, облигации и товары. ETF обычно отслеживают определенный индекс, такой как NASDAQ или Standard and Poor's 500 Index. Основное различие между взаимными фондами и биржевыми фондами заключается в том, что ETF активно торгуются на бирже.
Торгуемые на бирже фонды дают преимущество, когда речь идет о налоге на сбор убытков, потому что они облегчают инвесторам обходить правило «распродажи» при продаже ценных бумаг. Поскольку ETF отслеживают более широкий сегмент рынка, их можно использовать для противодействия убыткам, не выходя на идентичную территорию.
Например, предположим, что вы продали 500 акций неэффективной биотехнологической акции с убытком, но вы хотите сохранить тот же уровень подверженности этому конкретному классу активов в своем портфеле. Используя доходы от продажи, чтобы инвестировать в ETF, который отслеживает более крупный сектор биотехнологий, можно сохранить разнообразие активов, не нарушая правила промывки.
Вы также можете использовать ETF для замены взаимных фондов или других ETF, если они не идентичны. Если вы не уверены, является ли определенный ETF слишком похожим на другой, вы можете обратиться к его индексу за рекомендациями. Если ETF, который вы продаете, и ETF, о котором вы думаете о покупке, отслеживают один и тот же индекс, это указывает на то, что IRS может посчитать ценные бумаги слишком похожими.
Помимо полезности в сборе налоговых убытков, ETFs более выгодны по сравнению с акциями и взаимными фондами, когда речь идет о затратах. Что касается сборов, биржевые фонды, как правило, являются менее дорогим вариантом. В целом они также более эффективны с точки зрения налогов, поскольку не распределяют прирост капитала так часто, как другие ценные бумаги. (Для получения дополнительной информации см.: Как снизить налоги на доходы ETF.)
Налоговые последствия
С налоговой точки зрения, использование ETF для сбора убытков работает лучше всего, когда вы пытаетесь избежать краткосрочного налога на прирост капитала, так как ставки выше по сравнению с долгосрочным налогом на прибыль.
Однако существует одно предупреждение, если вы планируете выкупить те же ценные бумаги позднее. Это приведет к снижению налоговой базы, и если вы будете продавать ценные бумаги по более высокой цене в будущем, любая полученная вами прибыль будет считаться налогооблагаемой прибылью.
То же самое верно, если приобретаемый вами ETF растет в цене, пока вы его держите. Если вы решите продать его и использовать деньги для повторного инвестирования в первоначальную ценную бумагу, это приведет к кратковременному приросту капитала. В конечном итоге вы отложите налоговое обязательство, а не уменьшите его.
Ограничения на сбор налогов
Есть определенные руководящие принципы, которые должны учитывать инвесторы, пытаясь собрать убытки для целей налогообложения. Во-первых, сбор налоговых убытков применяется только к активам, которые куплены и проданы в рамках налогооблагаемого счета. Невозможно получить убытки в Роте или традиционной ИРА, которые предлагают беспошлинные и отсроченные налоги для инвестирования.
Второе ограничение касается суммы обычного дохода, который может быть заявлен как убыток в течение одного налогового года, когда прирост капитала не осуществляется. По состоянию на 2015 год лимит ограничен 3000 или 1500 долл. США для женатых налогоплательщиков, которые подают отдельные декларации. Если убыток превышает лимит в 3000 долларов США, разница может быть перенесена на будущие налоговые годы.
IRS также требует, чтобы вы сначала компенсировали прибыль одним и тем же типом убытков, то есть краткосрочным или краткосрочным и долгосрочным или долгосрочным. Если у вас больше потерь, чем выигрышей, вы можете применить разницу к выигрышам другого типа в этом сценарии.
Суть
Сбор налоговых убытков с ETFs может быть эффективным способом минимизации или отсрочки налоговых обязательств по приросту капитала. Самая важная вещь, которую следует иметь в виду при этой стратегии, - это правильное соблюдение правила распродажи. Инвесторы должны быть осторожны при выборе биржевых фондов, чтобы гарантировать, что их усилия по сбору налоговых убытков окупятся.
