Что такое закрытая учетная запись?
Закрытый аккаунт - это любой аккаунт, который был деактивирован или иным образом закрыт клиентом, хранителем или контрагентом. На этом этапе дальнейшие кредиты и дебеты не могут быть добавлены.
В бухгалтерском учете закрытый счет - или закрывающая запись - относится к годовому процессу смены данные с временных счетов в отчете о прибылях и убытках на постоянные счета в балансе, чтобы начать новый финансовый год (FY) с нулевого баланса.
Ключевые вынос
- Закрытый аккаунт - это любой аккаунт, который был деактивирован или иным образом закрыт клиентом, хранителем или контрагентом. Этот термин часто применяется к чековому или сберегательному счету или производному трейдингу, кредитной карте, автокредиту или брокерскому счету. Он также может описывать практику бухгалтерского учета обнуления временных остатков на счетах в ноль в главной книге в конце каждого финансового года. (ФГ).
Понимание закрытого аккаунта
В финансах, когда мы думаем о закрытых счетах, розничная торговля или институциональные банки, компании потребительского финансирования и брокерские фирмы сразу приходит на ум. Термин может означать прекращение любого соглашения с финансовым учреждением (ФИ), чтобы заботиться о деньгах клиента, будь то на чеке, сбережениях, торговле деривативами, кредитной карте, автокредите или брокерском счете.
Иногда это может быть клиент, который решает закрыть учетную запись. Альтернативно, кастодиан - финансовое учреждение - которое хранит ценные бумаги клиентов на хранение, может быть тем, кто деактивирует его.
Компании могут предпринять активные шаги, чтобы закрыть учетные записи клиентов, если они сочтут такое действие целесообразным. Некоторые аккаунты закрываются сразу. Другие подвержены задержкам в обработке или зависят от расчетов по сделкам или от обязательств по платежам.
Как правило, нет никаких негативных последствий для клиента, который закрывает счет. Наиболее очевидным исключением является закрытие счета кредитной карты. Когда это происходит, это может привести к кратковременному снижению кредитного рейтинга клиента.
Особые соображения
У розничного банка, институционального банка, компании по потребительскому финансированию или брокерской компании может быть закрыт счет в течение любого периода года, в зависимости от его усмотрения или решения, принятого его клиентами. Однако когда дело доходит до финансовой отчетности компании, закрытие счета является обычной обычной политикой, которая происходит в установленное время каждые 12 месяцев.
Подготовка бухгалтерских книг компании на конец года включает в себя закрытие статей отчета о прибылях и убытках с временных счетов и их размещение на постоянном счете, размещенном на балансе. Доходы, расходы, прибыли и убытки - это временные счета, которые «опорожняются» в нераспределенную прибыль - постоянный счет - в конце финансового года. Другими словами, статьи отчета о прибылях и убытках списываются, а счет нераспределенной прибыли зачисляется.
Цель здесь состоит в том, чтобы сбросить временные остатки на счетах до нуля в главной книге, системе учета финансовых данных компании. Все счета доходов и расходов должны заканчиваться балансом в 0, 00 долл. США, поскольку они отражаются в определенные периоды и не переносятся в будущее. Например, доход в 100 долларов в этом году не считается доходом в 100 долларов в следующем году, даже если компания сохранила средства для использования в течение следующих 12 месяцев.
Постоянные счета, с другой стороны, отслеживают действия, которые выходят за рамки текущего отчетного периода. На балансе, $ 75, 00 наличных денег, удерживаемых сегодня, все еще оценивается в $ 75, 00 в следующем году.
Закрытая учетная запись и закрытая для новых учетных записей
Закрытый аккаунт не следует путать с аналогичным термином: закрыто для новых аккаунтов. Термины, закрытые для новых счетов, описывают инвестиционный механизм, который продолжает работать, но больше не принимает новых инвесторов. Этот статус может применяться к взаимным фондам, хедж-фондам или любому профессиональному инвестиционному инструменту.
