Экономия на образовании в детском колледже когда-то была намного проще, более доступной, и было намного меньше налоговых льгот для навигации. Со временем налоговые правила развивались и стали запутанным набором налоговых сберегательных счетов колледжей, налоговых льгот и других налоговых льгот, доступных семьям, пытающимся финансировать обучение в колледже ребенка. Здесь мы посмотрим, каковы налоговые последствия для различных планов сбережений колледжа.
Ключевые вынос
- Существует ряд возможностей снизить налоги в зависимости от того, в какой план сбережений колледжа вы вкладываете средства для своего ребенка; однако важно отслеживать доход налогоплательщиков, так как каждый план имеет свои ограничения. Сберегательные планы включают в себя Программу сбережений на образование, которая должна быть на имя родителя; 529 Планы и Сберегательные счета Обучения Coverdell, оба из которых позволяют инвестировать в взаимные фонды. Налоговый кредит под названием Lifetime Learning Credit предоставляет вам налоговую экономию до 2000 долларов в год, что равно 20% от первых 10000 долларов любого расходы на образование, которые вы оплачиваете каждый год. Те, кто работает полный рабочий день во время занятий, могут попросить своего работодателя оплатить определенную часть своих расходов на образование; это не облагаемое налогом пособие. Вычет за обучение и плату позволяет вам удерживать определенную сумму ежегодно, если ваш доход ниже определенного уровня; вычет процентов по студенческому кредиту позволяет вычитать до определенной суммы выплаченных процентов.
Налоговые сберегательные счета колледжа
Первая возможность сбережений в колледжах с льготами по налогам была установлена еще в 1990 году. Программа образовательных сбережений гарантировала, что налогоплательщики не будут платить налоги с процентов, полученных по определенным государственным облигациям, выкупленным для оплаты обучения ребенка. В настоящее время выпускаются Облигации серии EE и Облигации I.
Чтобы соответствовать требованиям, облигация должна быть на ваше имя или имя вас и вашего супруга (супруга), что означает, что облигации, выпущенные на имя вашего ребенка, не имеют права. Кроме того, вы не сможете воспользоваться этим налоговым льготом, если ваш измененный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 149 300 долларов США, если он женат, или 94 550 долларов США, если он не женат (в 2019 году).
Если вы предпочитаете инвестировать в паевые инвестиционные фонды, чтобы сэкономить на обучении в колледже ребенка, в качестве альтернативы предлагаются 529 Планы и Сберегательные счета для образования Coverdell (ESAs).
Закон «Подготовка каждого сообщества к повышению пенсионного возраста» (SECURE), подписанный президентом Дональдом Трампом в декабре 2019 года, расширяет использование планов 529 и ESA, позволяя использовать до 10 000 долларов для оплаты студенческого кредита. Кроме того, средства в этих планах могут быть использованы для покрытия расходов на программу ученичества, если она одобрена Министерством труда США.
Оба Плана 529 и Образовательные сберегательные счета Coverdell предлагают отложенный рост, пока деньги остаются вложенными. Вот как эти два плана отличаются:
Максимальный годовой взнос
Вы можете вносить до 2000 долларов в год на одного ребенка в ESA против 100 000–500 000 долларов в год на донора в план 529 в зависимости от штата.
Безналоговые Распределения
Хотя распределения из обоих планов, которые используются для оплаты расходов на квалифицированное образование, не облагаются налогом, вы также можете снять деньги с ESA, не облагаемого налогом, для оплаты частного детского сада, начальной школы и средней школы.
Ограничение дохода
В 2019 году сумма вашего исключения из ESA по процентам постепенно уменьшается, если ваш MAGI составляет от 95 000 до 110 000 долларов (от 120 000 до 220 000 долларов, если вы подаете совместную декларацию). Вы не можете исключить какой-либо интерес, если ваш MAGI превышает лимиты. С планом 529, нет никаких ограничений дохода.
Вам интересно, какая возможность имеет для вас наибольшее значение? Все зависит от вашей конкретной ситуации и того, сколько вы планируете сэкономить на образовании вашего ребенка.
При наличии ряда различных налоговых льгот координация возможностей минимизации затрат после отправки налогов на отправку ребенка в колледж является довольно сложной задачей.
Налоговые льготы на обучение в колледже
Налоговый кредит, известный как «Кредит на обучение в течение всей жизни», равен 20% от первых 10000 долларов США расходов на образование, понесенных каждый год, обеспечивая вам налоговую экономию до 2000 долларов в год.
Как и многие другие положения, для этих налоговых льгот существует порог дохода. Для получения полной суммы кредита MAGI на 2019 год должен составлять 67 000 долл. США или менее или 134 000 долл. США или менее, если вы подаете совместную заявку. Если ваш MAGI составляет от 57 000 до 67 000 долларов США (от 114 000 до 134 000 долларов США при совместной подаче), вы получаете уменьшенную сумму кредита. Если ваш MAGI превышает 67 000 долларов США (134 000 долларов США для совместных заявителей), вы не можете претендовать на кредит.
Будьте внимательны, чтобы не упустить из виду, как каждая из этих стратегий экономии налогов может повлиять на пакет финансовой помощи, который в конечном итоге получает ваша семья.
Больше налоговых льгот
Если вы работаете полный рабочий день, посещая занятия, правительство разрешает вашему работодателю ежегодно выплачивать до 5250 долларов США за ваше образование, включая обучение, книги, расходные материалы и оборудование. Согласно действующим правилам, это беспошлинное пособие распространяется на классы бакалавриата и магистратуры.
Удержание платы за обучение и сборы позволяет удерживать до 4000 долларов в год в связи с вашими расходами на высшее образование, при условии, что ваш доход был менее 160 000 долларов, если вы состоите в браке, или 80 000 долларов, если вы не состоите в браке в 2019 году. Он сокращен до 2000 долларов для одиноких заявителей с MAGI в размере от 65 000 долларов США до 80 000 долл. США (от 130 000 до 160 000 долл. США для совместной подачи заявок супружеских пар) и исключены для лиц, подавших заявки на регистрацию, с MAGI более 80 000 долл. США (более 160 000 долл. США для подачи заявок супругов совместно).
Также рассмотрите возможность вычета процентов по студенческому кредиту. Каждый год вы можете вычитать до 2500 долларов из уплаченных процентов по студенческому кредиту. Этот вычет, который также доступен лицам, не участвующим в аукционе, постепенно прекращается для супружеских пар, которые зарабатывают более 165 000 долларов, и для одиноких людей, которые заработают более 80 000 долларов в 2019 году.
