Что такое резерв претензий?
Резерв по претензиям - это деньги, выделенные страховыми компаниями для выплаты страхователям, которые подали или, как ожидается, подадут законные претензии по своим полисам. Страховщики используют фонд для погашения понесенных требований, которые еще не урегулированы.
Резерв требований также известен как резерв баланса.
Понимание Претензий Резерв
Люди платят за страховое покрытие, чтобы защитить себя от финансовых потерь. В обмен на этот риск компания, предлагающая услугу, взимает с клиентов премию.
При заключении договора с клиентами страховая компания принимает на себя любую ответственность в случае возникновения неблагоприятного события, которое наносит ущерб тому, что она согласилась застраховать. Принятие ответственности означает осуществление платежа застрахованному лицу, когда оно подает законное требование.
Каждый год страховые компании рассматривают претензии, поданные против полисов, которые они продают. Например, страхователь автострахования, попавший в аварию, подаст иск своему страховому провайдеру о возмещении ущерба, нанесенного его автомобилю.
Некоторые претензии, такие как потери имущества в результате пожара, легко оценить и быстро урегулировать. Другие, такие как ответственность за качество продукции, являются более сложными и могут быть урегулированы еще долго после истечения срока действия полиса.
Ключевые вынос
- Резерв по претензиям - это средства, отведенные для будущей оплаты понесенных претензий, которые еще не были урегулированы. Непогашенный резерв по претензиям является актуарной оценкой, поскольку суммы, подлежащие выплате по любой конкретной претензии, неизвестны до урегулирования. Деньги для резерва претензий составляют взято с части страховых взносов, выплаченных страхователями в течение их договоров страхования. Резерв непогашенных требований отражается как обязательство на балансе компании.
Как работает резерв заявок
Резерв по претензиям - это деньги, выделенные для претензии, которая была заявлена, но не урегулирована (RBNS) или понесена, но не сообщена (IBNR). Страховая компания назначит резерв по претензиям каждому файлу, который соответствует этим описаниям, отражая ее наилучшую оценку окончательной суммы урегулирования. Непогашенный резерв по претензиям является актуарной оценкой, поскольку суммы, подлежащие выплате по любой конкретной претензии, неизвестны до момента урегулирования.
Регулятор претензий отвечает за оценку суммы к оплате. Денежная сумма резерва претензий может быть рассчитана субъективно с использованием суждения обработчика претензий или статистически путем оценки прошлых данных для прогнозирования будущих потерь.
Деньги на резерв по претензиям берутся с части страховых взносов, выплаченных страхователями в течение их договоров страхования.
Важный
Актуарные оценки сумм, которые будут выплачены по непогашенным претензиям, должны оцениваться так, чтобы страховщик мог рассчитать свою прибыль.
Пример резервов заявок
Компания A предоставляет страхование жилья людям, живущим по всей территории США. К сожалению, в результате большого шторма уничтожается большая часть имущества, которое она страхует во Флориде. Компания А знает, что получит много претензий, даже если о них еще не сообщалось, и в результате создает резерв претензий, откладывая деньги на основе своих оценок того, сколько, по ее мнению, ей, вероятно, придется выплатить.
Запись заявки на резерв
Резерв по непогашенным претензиям - это резерв по бухгалтерскому учету, который отражается как обязательство на балансе компании. Они классифицируются как обязательства, потому что они должны быть погашены в будущем. Другими словами, они являются потенциальными финансовыми обязательствами перед страхователями.
Резерв претензий корректируется с течением времени по мере развития каждого случая и получения новой информации в процессе урегулирования претензий. Общая сумма средств, выделенных для претензии, представляет собой сумму ожидаемой суммы урегулирования и любых расходов, понесенных страховщиком в ходе процесса урегулирования, таких как сборы с оценщиков претензий, следователей и юридической помощи.
Особые соображения
Для страховых компаний может быть трудно точно определить сумму, откладываемую для требований. Регулярные проверки помогают, хотя это не означает, что адекватные средства всегда выделяются. Значительные недооценки могут стать неприятным шоком для инвесторов, подрывая доверие к бухгалтерской практике и давя на цены акций компании.
Претензии, которые были понесены, но не представлены (IBNR), особенно сложно оценить. Например, работники могут вдыхать асбест во время выполнения своей работы, но не могут подавать претензии до тех пор, пока не будет диагностировано заболевание через 20 лет после возникновения неблагоприятного события.
