Отчет о движении денежных средств против отчета о прибылях и убытках: обзор
Отчет о движении денежных средств и отчет о прибылях и убытках являются неотъемлемой частью корпоративного баланса. Отчет о движении денежных средств или отчет о движении денежных средств измеряет источники денежных средств компании и ее использование денежных средств за определенный период времени. Отчет о прибылях и убытках измеряет финансовые показатели компании, такие как доходы, расходы, прибыль или убытки за определенный период времени. Этот финансовый документ иногда называют отчетом о финансовых результатах. Отчет о прибылях и убытках показывает, получила ли компания прибыль, а отчет о движении денежных средств показывает, генерировала ли компания денежные средства.
О движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств показывает точную сумму притока и оттока денежных средств компании, традиционно в течение одного месяца. Он фиксирует текущие результаты операционной деятельности и изменения в балансе, такие как увеличение или уменьшение дебиторской или кредиторской задолженности, и не включает безналичные статьи учета, такие как износ и амортизация. Денежный поток обычно поступает из доходов, полученных в результате деловой активности, но он может быть увеличен за счет средств, доступных в результате кредита. Отчет о движении денежных средств используется для определения краткосрочной жизнеспособности и ликвидности компании, в частности того, насколько хорошо она может оплачивать свои счета поставщикам.
Отчет о движении денежных средств обычно делится на три основные части:
- Операционная деятельность: анализ потока денежных средств компании от чистого дохода или убытков путем сверки чистого дохода с фактическими денежными средствами, которые компания получила или использовала в своей операционной деятельности. Инвестиционная деятельность: показывает поток денежных средств от всех инвестиционных операций, которые обычно включают в себя покупки или продажи долгосрочных активов, таких как основные средства, а также инвестиционные ценные бумаги. Финансовая деятельность: показывает поток денежных средств от всех видов финансовой деятельности, таких как денежные средства, полученные от продажи акций и облигаций или займов от банков.
В чем разница между отчетом о движении денежных средств и отчетом о прибылях и убытках?
Справка о доходах
Самым распространенным финансовым отчетом является отчет о прибылях и убытках, который показывает выручку и общие расходы компании, включая безналичный учет, такой как амортизация, традиционно в течение одного месяца. Отчет о прибылях и убытках используется для определения результатов деятельности компании, в частности, сколько денег она заработала, сколько денег она выплатила, а также полученная прибыль или убыток от доходов и расходов.
Отчет о движении денежных средств связан с отчетом о прибылях и убытках по чистой прибыли или чистому счету. Прибыль или убыток в отчете о прибылях и убытках затем используется для расчета денежных потоков от операций. Это называется косвенным методом. Другой метод, называемый прямым методом, также может быть использован для подготовки отчета о движении денежных средств. В этом случае полученные деньги вычитаются из денег, потраченных для расчета чистого денежного потока.
Самым распространенным финансовым отчетом является отчет о прибылях и убытках, который показывает выручку и общие расходы компании, включая безналичный учет, такой как амортизация, традиционно в течение одного месяца.
Ключевые вынос
- Отчет о движении денежных средств и отчет о прибылях и убытках являются неотъемлемой частью корпоративного баланса. Отчет о движении денежных средств показывает точную сумму притоков и оттоков денежных средств компании за один месяц. Отчет о прибылях и убытках является наиболее распространенным финансовым отчетом, и показывает выручку компании и общие расходы, включая безналичный учет, такой как амортизация, за период в один месяц. Отчет о движении денежных средств связан с отчетом о прибылях и убытках по чистой прибыли или чистому притоку, который используется для расчета потока денежных средств от операций.
