Заимствование из вашего пенсионного плана

Содержание

• Стоит ли брать?
• Правила ссуды с квалифицированным планом
• Максимальная сумма кредита
• Погашение кредита пенсионного плана
• График погашения кредита
• IRAs
• Суть

Большинство квалифицированных планов, таких как планы 401 (k) или 403 (b), предлагают сотрудникам возможность заимствовать средства из своих пенсионных активов и выплачивать эту сумму с процентами на свой пенсионный счет. Хотя большинство из нас предпочли бы не брать деньги с наших пенсионных планов до тех пор, пока мы не выйдем на пенсию, у нас иногда не остается альтернативы.

Ключевые вынос

• Большинство спонсируемых работодателем пенсионных планов разрешено IRS для предоставления ссуд участникам, но заимствование у IRA запрещено. Ссуды, взятые из квалифицированных планов, ограничены и имеют определенные условия погашения. В то время как правила позволяют спонсорам плана предлагать ссуды, они могут выбирать не ограничивать и не ограничивать суммы займов и другие условия. Чтобы решить, является ли заимствование из вашего пенсионного плана лучшим выбором, рассмотрите цель займа и его истинную стоимость, такую ​​как потеря отложенного по налогу прироста доходов от инвестиций.

Стоит ли брать кредит из пенсионного плана?

Прежде чем вы решите взять кредит со своего пенсионного счета, вам следует проконсультироваться с специалистом по финансовому планированию, который поможет вам решить, является ли это наилучшим вариантом или вам лучше получить кредит в финансовом учреждении или из других источников. Ниже приведены некоторые факторы, которые должны быть приняты во внимание:

Цель кредита

Специалист по финансовому планированию может подумать, что для погашения долгов по кредитным картам с высокой процентной ставкой целесообразно использовать кредит с квалифицированным планом, особенно если кредитные остатки велики, а суммы погашения значительно выше суммы погашения для квалифицированного плана. кредит. Однако специалист по финансовому планированию может не подумать, что имеет смысл использовать кредит, чтобы взять вас и ваших друзей в круиз по Карибскому морю или купить автомобиль на 16-летие вашего ребенка.

Истинная стоимость кредита

Преимущество получения займа заключается в том, что проценты, которые вы выплачиваете по займу квалифицированного плана, выплачиваются на ваш счет в плане, а не в финансовое учреждение. Тем не менее, убедитесь, что вы сравниваете процентную ставку по ссуде квалифицированного плана с ссудой от финансового учреждения. Какой выше? Есть ли существенная разница?

Недостатком является то, что активы, снятые с вашего счета в качестве займа, теряют выгоду от отложенного роста прибыли. Кроме того, суммы, используемые для погашения кредита, поступают из активов после уплаты налогов, что означает, что вы уже заплатили налоги с этих сумм. В отличие от взносов, которые вы можете внести на свой счет в плане 401 (k), эти возвращенные суммы не подлежат налогообложению.

IRS теперь позволяет заемщикам продолжать вносить взносы в свои планы 401 (k), но проверьте, требует ли ваш от вас приостановить взносы 401 (k) на определенный период после получения кредита от плана. Это также отрезало бы любые взносы работодателя ваших взносов. Если это так с вашим планом 401 (k), вы захотите рассмотреть последствия этой приостановленной возможности пополнить свой пенсионный счет.

Правила ссуды с квалифицированным планом

Правила разрешают квалифицированным планам предлагать кредиты, но план не должен включать эти положения. Чтобы определить, предлагает ли кредитный план квалифицированный план, в котором вы участвуете, обратитесь к своему работодателю или администратору плана. Вы также хотите узнать о любых кредитных ограничений.

В некоторых планах, например, кредиты разрешаются только на то, что они определяют как неблагоприятные обстоятельства, такие как угроза выселения из вашего дома из-за вашей неспособности заплатить арендную плату или ипотеку, или из-за необходимости медицинских расходов или расходов на высшее образование для Вы или член семьи. Как правило, эти планы требуют от вас доказать, что вы исчерпали некоторые другие ресурсы. С другой стороны, некоторые планы позволят вам заимствовать средства из плана по любой причине и могут не требовать от вас раскрытия цели кредита.

У вашего работодателя могут быть специальные формы, которые вы должны заполнить, чтобы запросить кредит. Если вы хотите запросить кредит с квалифицированным планом, уточните у вашего работодателя или администратора плана требования к документации.

Максимальная сумма кредита

Квалифицированный план должен работать кредиты в соответствии с правилами, одним из которых является ограничение на суммы кредита. Максимальная сумма, которую вы можете одолжить у вашего квалифицированного плана, составляет либо 50% от вашего баланса, либо 50 000 долларов, в зависимости от того, что меньше.

Исключение может применяться, если на счету физического лица менее 20 000 долларов США. В этом сценарии физическому лицу может быть разрешено занимать до 10 000 долларов США со счета, при условии, что стоимость доверенного счета составляет не менее 10 000 долларов США.

Вот несколько примеров, демонстрирующих максимальные суммы кредита:

Пример 1

В плане ABC Company 401 (k) остаток на счете Джейн составляет 90 000 долларов. Из этой суммы 60 000 долларов представляют собой законный баланс Джейн. Джейн может заимствовать до 30 000 долларов из плана, что составляет 50% от ее надбавки и менее 50 000 долларов.

Пример 2

Джим имеет остаток на счете 200 000 долларов в плане ABC Company 401 (k). Джим на 100% принадлежит. Хотя 50% от общего долга Джима составляет 100 000 долларов, он может занимать только до 50 000 долларов, что является пределом заимствования, который ни один сотрудник не может превышать.

Пример 3

В плане ABC Company 401 (k) остаток на счете Мэри составляет 15 000 долларов. Мэри на 100% принадлежит. Мэри может занять до 10 000 долларов из плана, даже если 15 000 x 50% = 7500 долларов. Делается исключение, позволяющее Мэри занимать более 50% остатка средств на своем счете, при условии, что эта сумма не превышает 10 000 долларов США. Это исключение теперь разрешено всеми квалифицированными планами, поэтому обязательно проверьте сначала. Тем не менее, Мэри может потребоваться предоставить залог на сумму 2500 долларов США, что превышает 50% от суммы ее собственного счета.

Погашение кредита пенсионного плана

Как правило, кредиты квалифицированного плана должны быть погашены в течение пяти лет. Исключение делается, если кредит используется для покупки основного места жительства. Важно отметить, что ваш работодатель может потребовать полного погашения в случае увольнения или увольнения.

Закон о сокращении налогов и рабочих мест от 2017 года продлен срок погашения кредита при увольнении с работы. Ранее, если ваша занятость закончилась до того, как вы погасили кредит, обычно оставалось 60-дневное окно для выплаты оставшейся суммы. Начиная с 2018 года, пересмотр налогов продлил этот срок до даты исполнения вашей федеральной налоговой декларации, включая продление срока подачи налоговых деклараций.

График погашения кредита

График амортизации составляется для кредитов с квалифицированным планом, как и для кредитов, предоставленных финансовыми учреждениями. График амортизации содержит график погашения и сумму погашения, включая проценты. Правила требуют, чтобы вы выплачивали ссуды по квалифицированному плану на уровне амортизированных сумм не реже одного раза в квартал; в противном случае заем может рассматриваться как отчетная и облагаемая налогом операция.

Ваш работодатель может сделать исключения, позволяющие в некоторых случаях отложить погашение кредита. Например, если вы находитесь в вооруженных силах, ваши выплаты могут быть приостановлены по крайней мере на период, когда вы были на действительной службе. Затем срок погашения кредита продлевается на период, когда вы были на действительной службе.

Кроме того, если в период отсутствия на работе у вашего работодателя ваша зарплата была снижена до уровня, при котором ваша зарплата недостаточна для погашения кредита, ваш работодатель может приостановить выплату до года. В отличие от действующего военнослужащего, срок погашения кредита для вас не продлен из-за вашего отсутствия на работе. Вместо этого вам может потребоваться увеличить сумму запланированного платежа, чтобы погасить кредит в первоначально запланированные сроки.

Ссуды, которые не соответствуют нормативным требованиям, могут рассматриваться как «предполагаемые распределения». Например, если выплаты по кредиту не производятся, по крайней мере, ежеквартально, оставшаяся часть баланса рассматривается как распределение, не подлежащее пролонгации, что означает, что сумма будет облагаться подоходным налогом. Если вы продолжаете участвовать в плане после предполагаемого распределения, вы все равно обязаны производить выплаты по кредиту. Эти суммы рассматриваются как основа (т. Е. Взносы после уплаты налогов) и не подлежат налогообложению при распределении.

IRAs

Вообще говоря, вы не можете взять ссуду у своего IRA, так как это приведет к запрещенной транзакции, которая нарушает определенные области Налогового кодекса. Запрещенная транзакция может привести к налоговым и штрафным последствиям для владельца пенсионного счета.

Например, если вы заимствуете у своего IRA в любое время в течение года, ваш IRA считается распределенным по состоянию на 1 января (первый день года, в котором происходит запрещенная транзакция), и вы должны были бы уплатить с нее налог, Кроме того, если вы моложе 59-1 / 2 лет, на эту сумму будут наложены штрафы за досрочное распределение.

Некоторые утверждают, что краткосрочный кредит разрешен, если сумма будет переведена в IRA в течение 60 дней. Технически, однако, это не ссуда, а распределение и оплаченный вклад.

Суть

Прежде чем брать кредиты на пенсионные сбережения, вы должны определить, что это лучшее финансовое решение, учитывая цель, стоимость и будущий эффект кредита. Обязательно свяжитесь с вашим финансовым планировщиком для помощи с этим важным решением.