Что такое соотношение выгод и расходов?
Страховая отрасль использует соотношение выгод и расходов для описания доли денег, принимаемых компанией, по сравнению с тем, что выплачивается в претензиях. Это важный операционный показатель, рассчитываемый путем деления затрат компании, связанных с предоставлением страхового покрытия, на доходы от премий, взимаемых за это покрытие. Из-за значительных долларовых значений, изменение процентных ставок на один процент может существенно повлиять на чистую прибыль корпорации.
НАПРЯЖЕНИЕ Соотношение выгод и расходов
Соотношение выгод и расходов сравнивает расходы страховщика на страхование страхования с доходами, которые он получает от этих полисов. Как правило, поставщики страховых услуг хотели бы минимизировать это соотношение, поскольку это будет указывать на увеличение выручки по сравнению с расходами. Верхняя строчка в финансовом отчете о бизнесе - для представления валового дохода. Эта строка показывает полную стоимость услуг, проданных клиентам. В последующих строках будут перечислены расходы и уменьшена сумма выручки.
Для страховой отрасли соотношение выгод и расходов определяется делением затрат на приобретение, страхование и обслуживание полиса на чистую начисленную премию. Расходы могут включать в себя заработную плату сотрудников, агентские и брокерские комиссии, дивиденды, рекламу, судебные издержки и другие общие и административные расходы (G & A).
Компания будет сочетать соотношение выгод и расходов с отношением убытков к прибыли, чтобы получить комбинированное соотношение. В то время как соотношение выгод учитывает расходы компании, соотношение убытков к прибыли учитывает уплаченные требования, включая корректировки, по сравнению с чистой премией. Кроме того, из-за большего количества возможных претензий за период потери для медицинских работников будут выше, чем для страхования имущества или страхования от несчастных случаев. Комбинированный коэффициент измеряет поток денег из компании через оплату расходов и общих потерь, поскольку они связаны с доходом от премий.
Для инвесторов, желающих добавить страховую отрасль в свой портфель, эти коэффициенты создают отличную платформу для анализа эффективности компании с течением времени.
(Чтобы узнать больше, прочитайте Investopedia's Какова обычная норма прибыли для компании в страховом секторе? )
Различные методы измерения соотношения выгод и расходов
Страховая компания может использовать один из двух методов для определения соотношения выгод и расходов.
- Метод бухгалтерского учета (SAP) - это консервативный подход к определению коэффициента. Он использует чистые премии, записанные как знаменатель. Чистая премия представляет собой сумму всех премий, как новых, так и существующих, подписанных, за вычетом любых страховых премий, переданных перестраховочным компаниям, и затем добавляет принятые ими политики перестрахования.
В общепринятых принципах бухгалтерского учета (GAAP) используется сумма всех премий только от нового гарантированного предприятия, а затем вычитаются расходы, убытки или оба.
За пределами соотношения выгод и расходов с правилом 80/20
Как часть Закона о доступном медицинском обслуживании 2010 года, правило 80/20 распространяется на поставщиков медицинских услуг и обязывает их отчитываться перед потребителями, которых они обслуживают. Это правило, которое называется коэффициентом медицинских потерь или отношением медицинских расходов (MCR), регулирует то, как компания может расходовать средства, полученные от премиальных платежей.
В соответствии с этим правилом поставщики медицинского страхования обычно должны возвращать страхователям страховые взносы в размере 80%, или 85%, в зависимости от размера плана, премиального дохода. Расчет MCR представляет собой сумму претензий плюс средства, потраченные компанией на улучшение качества здравоохранения, деленные на полученные премии.
Улучшение качества медицинского обслуживания может включать образовательные усилия, ориентированные как на потребителя, так и на профессию врача, повышение эффективности лечения и лекарств для достижения положительного результата у пациента, а также другие действия, направленные на улучшение медицинского обслуживания в Америке.
9 апреля 2010 года администрация Трампа выпустила изменения в правиле 80/20. К 2020 году отдельные штаты смогут отрегулировать уровень 80%, чтобы побудить страховых компаний подписывать полисы в своем штате. Кроме того, как написано и изменено, правило не распространяется на вынашиваемые планы и любые политики, написанные на территориях США, таких как Пуэрто-Рико, Гуам и Виргинские острова США.
