Что такое отдел аудита?
Отдел аудита - это подразделение внутри компании или организации, которое отвечает за оценку операционных процедур, управление рисками, функции контроля и процессы управления. Подчиняясь внутреннему подчинению комитету по аудиту Совета директоров и высшему руководству, отдел аудита должен быть полностью объективным и не получать никакого влияния или вмешательства со стороны проверяемой компании или организации.
Понимание отдела аудита
Главными функциями отдела аудита являются:
- Определите соответствие политикам и процедурам. Оцените качество внутреннего контроля. Оцените качество управления рисками. Оцените соответствие правилам и рекомендациям, установленным регулирующими органами (например, Комиссия по ценным бумагам и биржам). Оцените соответствие стандартам бухгалтерского учета, независимо от того, выпущены ли они Советом по стандартам финансового учета или Государственным учетом Совет по стандартизации или другие. Просмотреть эффективность и безопасность систем информационных технологий. Рассмотреть силу кодекса этики и действий по борьбе с нарушениями. Обеспечить дополнительный надзор за внутренними практиками бухгалтерского учета, на которых внешние аудиторы могут не сосредоточиться. Контроль качества работы внешних аудиторов. Проверка физических активов и инвентаря. жалобы и мошеннические действия
Департамент аудита предоставляет результаты своих периодических проверок руководству и комитету по аудиту Совета директоров. Большинство из них небрежны с рекомендациями здесь или там, чтобы постепенно улучшить бизнес или организацию. В некоторых случаях работа отдела аудита чрезвычайно важна для выявления корней проблемы, которую необходимо искоренить. Примерами являются расследование заявления о сексуальном домогательстве и способ взлома учетных записей клиентов. Однако есть случаи, когда люди задаются вопросом, эффективно ли работает отдел аудита. Внутренние аудиторы в Wells Fargo, очевидно, упустили из виду мошенническую практику продаж в розничных банковских операциях, которая имела место примерно с 2011-2016 гг. С 2016 года в других частях Wells Fargo была обнаружена мошенническая деятельность.
