Содержание
- Правило 10%
- Отчисления на самозанятых
- Другие способы снизить налоговый счет
- Суть
Внимательно посмотрите на свои ежемесячные расходы, и есть большая вероятность, что медицинская страховка находится в самом верху списка. Для лиц, не имеющих государственных субсидий, средняя премия за планы, проданные на бирже здравоохранения в прошлом году, составила 440 долларов в месяц, согласно веб-сайту сравнения eHealthInsurance. Тем временем семейные планы обходятся в среднем в 1168 долларов в месяц.
Ввиду того, что многие потребители сталкиваются с растущими расходами на здравоохранение, вы можете подумать, сможете ли вы хотя бы получить налоговые льготы на свои страховые взносы. Ответ: это зависит. Ваши премии могут быть уже освобождены от налогов, если вы их оплачиваете путем вычета заработной платы на работе. Если нет, вы все равно можете потребовать вычет, если ваши общие расходы на здравоохранение достаточно высоки.
Самозанятые лица могут также иметь право списывать свои страховые взносы, но только если они отвечают определенным критериям.
Ключевые вынос
- Если вы получаете медицинскую страховку через своего работодателя, ваши взносы, вероятно, будут сделаны в долларах до вычета налогов. Следовательно, вы не можете вычесть свою часть страховых взносов на конец года. Вы можете вычесть страховые взносы и другие расходы на здравоохранение, если ваши расходы превышают 10% от вашего скорректированного валового дохода или AGI. Однако вы можете вычесть только сумму, превышающую 10% от AGI. Самозанятые лица, которые соответствуют определенным критериям, могут вычесть премии, даже если они не соответствуют 10% -ному порогу. Тем не менее, они не могут вычесть больше, чем сумма дохода, полученная их бизнесом.
Правило 10%
По данным eHealthInsurance, примерно половина американцев получает медицинскую страховку по плану работодателя. Если у вас есть вычеты из заработной платы, есть вероятность, что вы платите свою долю премии с долларов до вычета налогов. Это означает, что вы не можете вычесть свои страховые взносы в конце года, или вы бы вычли эти расходы дважды.
Тем не менее, вы можете вычесть некоторые из ваших премий, если вы заплатили за страховку самостоятельно, используя доллары после уплаты налогов. В течение налогового года 2019 года вам разрешается вычитать любые квалифицированные невозмещаемые расходы на здравоохранение, которые вы заплатили за себя, своего супруга или иждивенцев, но только если они превышают 10% от вашего скорректированного валового дохода (AGI). Это более высокий показатель, чем в 2017 и 2018 годах, когда расходы, превышающие 7, 5% от AGI, были приемлемы для вычета.
К квалифицированным расходам относятся страховые взносы, уплачиваемые за полис медицинского страхования, а также личные расходы на такие вещи, как визиты к врачу, операции, лечение зубов и зрение, а также психическое здоровье. Вы можете вычесть только расходы, превышающие 10% от вашего AGI, которые равняются вашему доходу за вычетом определенных расходов, таких как алименты (если они предусмотрены до 2019 года) и взносы в пенсионный план.
Предположим, например, что ваш скорректированный валовой доход за год составил 50 000 долларов. Десять процентов от этой суммы составляет 5000 долларов США, поэтому любые квалифицированные расходы, превышающие эту сумму, подлежат вычету. Если ваши общие медицинские расходы, включая страховые взносы, составляли 6000 долларов, вы сможете вычесть 1000 долларов из вашего налогооблагаемого дохода.
Убедитесь, что вы не учитываете возмещенные расходы при проведении расчетов, такие как «налоговые льготы премиум», правительственные субсидии, основанные на доходах, которые помогают покрыть стоимость премий, продаваемых на бирже. Вы также должны исключить любые расходы, которые были возмещены вашей страховой компанией или вашим работодателем.
Чтобы вычесть медицинские расходы, вы должны детализировать свои вычеты. Поэтому вы должны убедиться, что ваши общие вычеты превышают стандартные вычеты, прежде чем делать это. В 2019 году стандартный вычет увеличился до 12 200 долл. США для тех, кто подает индивидуальную декларацию, и до 24 400 долл. США для семейных пар, подающих совместную заявку.
Отчисления на самозанятых
Единственное исключение из правила 10% - для лиц, которые ведут собственный бизнес. В этом случае вы можете вычесть всю сумму ваших премиальных платежей, но только если вы не имеете права участвовать в плане другого работодателя. Это может помешать вам списать деньги, если у вас есть другая работа. Вы также не можете вычитать страховые взносы, если вы можете получить страховое покрытие по плану рабочего места вашего супруга.
Однако вычет для индивидуального предпринимателя ограничен суммой дохода вашего бизнеса. В любой данный год вы не можете вычесть больше, чем сумма дохода, которую вы получаете через свою компанию.
Лица, которые управляют более чем одним бизнесом, могут назначить только одного из них спонсором плана медицинского страхования; Вы не можете просто сложить доход для нескольких компаний, чтобы получить максимальный вычет. Поэтому, возможно, будет хорошей идеей выбрать ваш самый прибыльный бизнес в качестве спонсора плана, чтобы увеличить сумму налоговых льгот.
Вычет для самозанятых лиц считается списанием вашего личного дохода. Таким образом, если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, вы должны указать сумму вычета в самой форме 1040, а не в своем списке C («Прибыль или убыток от бизнеса»).
Другие способы снизить налоговый счет
Даже если вы не имеете права вычитать страховые взносы медицинского страхования - либо потому, что вы не соответствуете пороговому значению затрат, либо решили использовать стандартный вычет - есть другие способы использования налогового кодекса для сокращения общих медицинских расходов.
Например, вы можете купить план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP) на индивидуальном рынке. Эти планы, как правило, имеют более низкие страховые взносы, чем другие полисы, и позволяют использовать сберегательный счет для здоровья (HSA) для оплаты личных расходов (обычно их нельзя использовать для страховых взносов). Ваши взносы в HSA не облагаются налогом, и при использовании для приемлемых расходов ваши выплаты также не облагаются налогом.
Выбирая HDHP, вы переносите большую часть ваших общих медицинских расходов на экономию, которая предоставляет налоговые льготы. Чем выше налоговая категория, тем больше вы выиграете от этих сбережений. На 2019 год IRS рассматривает план медицинского страхования с высокой франшизой как отдельную политику с франшизой не менее 1350 долларов США или семейную политику с франшизой не менее 2700 долларов США.
В некоторых случаях вы также можете оплачивать страховые взносы средствами HSA, что означает, что они не облагаются налогом. Один из таких сценариев: когда вы временно остаетесь на плане предыдущего работодателя. Закон о сверке сводного сводного бюджета от 1985 года, более известный как COBRA, позволяет вам сохранять групповое покрытие в течение 18 месяцев после того, как вы уволились или потеряли страховку, потому что вы работаете меньше часов.
Вы можете оплачивать страховые взносы из фондов на сберегательном счету, если вы получаете покрытие COBRA от своего бывшего работодателя или получаете пособие по безработице. Таким образом, вы можете использовать деньги до вычета налогов, чтобы сохранить медицинскую страховку в силе.
В то время как большинство работодателей, предлагающих медицинскую страховку, будут субсидировать ваши страховые взносы, вы, как правило, оплачиваете весь счет, когда продолжаете свое страховое покрытие в рамках COBRA. Однако, если у вас есть HDHP и вы используете сберегательный счет для здоровья, вы можете заплатить эти взносы долларами до вычета налогов.
Другое исключение доступно для тех, кто получает пособие по безработице. Эти люди могут также платить страховые взносы через свой сберегательный счет, если у них есть HDHP.
Планы с высокой франшизой не обязательно подходят для всех. Если у вас уже есть заболевание или вы планируете понести значительные расходы на здравоохранение в следующем году, вы можете выбрать более надежное покрытие. Вы должны тщательно взвесить ваши варианты в течение периода открытой регистрации, чтобы найти план, который наилучшим образом соответствует вашим потребностям.
Суть
Премии, которые вы платите за план вашего работодателя, скорее всего, уже не облагаются налогом. Однако в некоторых ограниченных обстоятельствах вы можете получить налоговые льготы, если оплачиваете план самостоятельно.
Вы имеете право вычитать страховые взносы, например, если ваши общие расходы на здравоохранение превышают 10% от вашего скорректированного валового дохода или если вы работаете не по найму. В последнем случае вы можете списать все суммы страховых взносов, если сумма не превышает доход вашего бизнеса.
