ОПРЕДЕЛЕНИЕ 529 сберегательного плана
Налоговый метод экономии будущих расходов колледжа, утвержденный Разделом 529 Налогового кодекса. Законно известные как «квалифицированные планы обучения», 529 сберегательных планов финансируются штатами, государственными учреждениями или образовательными учреждениями и могут использоваться для покрытия расходов на обучение, проживание, питание, книги, компьютеры и другие расходы получателя. Внесенные на счет деньги могут быть вложены в паевые инвестиционные фонды или паевые инвестиционные фонды с фиксированным доходом, а также в фонды денежного рынка, биржевые фонды (ETF) и банковские продукты, защищенные основной суммой. В большинстве случаев заработок не облагается федеральными налогами или налогами штата, при условии, что деньги используются только на квалифицированные расходы колледжа. Планы открыты как для взрослых, так и для детей.
ПРОРЫВ 529 Накопительный план
Каждый штат США имеет свои 529 планов экономии, изобилующих уникальным набором функций. Лица, проживающие во всех штатах, могут открыть План 529, но план не обязательно должен находиться в стране проживания владельца счета или назначенного бенефициара.
Есть два различных типа 529 планов: планы предоплаты и сберегательные планы колледжа. Все пятьдесят штатов и округ Колумбия спонсируют по крайней мере один тип плана 529, однако группа частных университетов участвует в планах предоплаченного обучения. С предоплаченными учебными планами владелец счета покупает кредиты в участвующих колледжах и университетах, покрывая будущие затраты на обучение, но фиксируя их в текущих ценах. Как правило, предлагаемые государственными государственными академическими учреждениями, планы предоплаты за обучение обычно не могут использоваться для будущих расходов на проживание и питание и других вспомогательных расходов. Федеральное правительство не гарантирует предоплаченные планы, и в то время как только правительства определенных штатов гарантируют деньги, внесенные в финансируемые ими планы, которые владельцы счетов могут потерять, если базовые инвестиции будут испытывать падение стоимости. Сберегательные планы колледжей позволяют владельцам счетов открывать инвестиционные счета, чтобы сэкономить на будущем квалифицированном высшем образовании бенефициара, которое включает проживание и питание, а также плату за обучение. Счета в сберегательном плане колледжа обычно применяются к любому университету, в том числе к высшим учебным заведениям за пределами США.
Важно признать, что сборы, связанные с планами 529, могут привести к снижению прибыли, и что сборы могут варьироваться в зависимости от того, является ли данный тип плана 529 планом сбережений колледжа или планом предоплаченного обучения. Таким образом, владельцы счетов обязаны изучить структуру комиссий, прежде чем устанавливать какой-либо план, чтобы полностью понять условия каждого инвестиционного варианта. Оба плана могут взимать плату за подачу заявления и текущие административные сборы.
