Что такое план 408 (к)?
Счет 408 (k), обычно называемый планом упрощенной пенсии работникам (SEP), является спонсируемым работодателем планом пенсионных накоплений. План 408 (k) является упрощенной версией популярного плана 401 (k); однако он предназначен для небольших компаний, например, с числом сотрудников менее 25. Он также доступен для индивидуальных предпринимателей. План позволяет сотрудникам вносить доллары до вычета налогов на счет, тем самым снижая их чистые доходы за год. Это приводит к экономии налогов для вкладчика.
Ключевые вынос
- 408 (k), также известный как Упрощенная пенсия работника (SEP), является спонсируемым работодателем планом выхода на пенсию, сродни 401 (k). План 408 (k) доступен для компаний с 25 или менее сотрудниками. Только работодатель взносы допускаются в план 408 (k). 408 (k) планы доступны для самозанятых лиц, на которых распространяются те же ограничения на взносы, что и для работодателей.
Понимание плана 408 (к)
Хотя термин 408 (k) часто используется для описания счета, он относится к Налоговому кодексу, в котором подробно описываются счета упрощенной пенсии работникам (SEP) и упрощенной пенсии работников (SARSEP) (определенные в IRC 408 (k) (6)). Сотрудникам запрещено участвовать в плане, установленном их работодателем. В течение всего срока действия счета депозиты не считаются доходом до тех пор, пока средства не будут сняты.
Участники, которые имеют доход от самостоятельной занятости и работают на работодателя, могут внести свой вклад в 408 (к) и участвовать в пенсионном плане своего работодателя. Ежегодные взносы работодателя не могут превышать 25% от заработной платы работника или 57 000 долл. США в 2020 году (вместо 56 000 долл. США в 2019 году. Годовой лимит компенсации не может быть рассчитан для доходов, превышающих 285 000 долл. США в 2020 году (по сравнению с 280 000 долл. США в 2019 году). Требуемый максимальный вычет в декларации по налогу на предпринимательскую деятельность взносы составляют наименьшую часть всех взносов на счета сотрудников или 25% вознаграждения.
408 (к) план против 401 (к) план
Участие в традиционных планах 401 (k) продолжает расти. По состоянию на декабрь 2017 года в планах 401 (k) было 55 миллионов активных участников с активами в 5, 3 триллиона долларов. После того, как план 401 (k) был подвергнут критике за высокую плату и ограниченные возможности, он внес несколько изменений в пользу сотрудников. Средний план 401 (k) предлагает почти два десятка вариантов инвестирования - балансирование риска и вознаграждения - в соответствии с предпочтениями сотрудников. В отличие от SEP, сотрудники могут участвовать в плане 401 (k), и они остаются популярным вариантом пенсионных накоплений для компаний с более чем 25 сотрудниками.
В то же время, расходы фонда и плата за управление либо остались на уровне, либо снизились, что делает этот вариант осуществимым для большего числа американцев. Во многие планы были добавлены дополнительные функции, такие как автоматическое зачисление, повышение прозрачности сборов, дополнительные варианты индексного фонда с низкими затратами и дополнительные взносы для почти пенсионеров. Лимиты взносов индексируются с учетом инфляции, что позволяет участникам со временем вносить больший вклад в планы. Тем не менее, лучшее и более широкое понимание 401 (k) с помощью инициатив по образованию и раскрытию информации продолжит стимулировать участие в планах 401 (k) и 408 (k).
В то время как план 401 (k) финансируется за счет долларов до вычета налогов (в результате чего взимается налоговая пошлина при снятии средств по линии), Roth 401 (k) является другим типом спонсируемого работодателем инвестиционного сберегательного счета, который финансируется за счет налога после уплаты налогов. Деньги. Это означает, что когда сотрудник снимает средства в соответствующее время, он или она не будет платить налоги. Тем не менее, если работник осуществляет снятие взносов в возрасте до 59 лет, он или она может нести ответственность за уплату налогов вместе с 10% штрафом за преждевременное снятие средств со счета. Этот штраф за преждевременное снятие средств применяется к традиционным планам и планам Roth 401 (k) и 408 (k). Тем не менее, Roth 401 (K) хорошо подходит для людей, которые думают, что после выхода на пенсию они будут в более высокой налоговой категории.
