Люди, которые получили прибыль от своих инвестиций в криптовалюту, скоро столкнутся с новой проблемой: IRS и налогами.
В то время как реальным монетарным властям может быть сложно регулировать криптовалюты, это не мешает налоговым органам тщательно проверять и пытаться облагать налогом людей, которые получили большие выгоды от торговли криптовалютами, инвестиций и сделок.
Каким бы анонимным ни был рынок криптовалют, если вы получили прибыль от больших скачков их оценок, то, возможно, дядя Сэм скоро постучится в вашу дверь, чтобы собрать значительную часть вашей прибыли в виде налогов.
IRS хочет обложить налогом ваши доходы от биткойнов
В конце 2016 года IRS поручила одной из крупнейших в мире бирж криптовалюты Coinbase передать данные о транзакциях более чем 14 000 своих клиентов, участвующих в покупке, продаже, отправке или получении биткойнов на сумму более 20 000 долларов США (BTC). между 2013 и 2015 гг.
В феврале 2018 года Coinbase сообщила, что «уведомила группу из примерно 13 000 клиентов о вызове из IRS в отношении их учетных записей Coinbase». (Подробнее см. В разделе «Заказы IRS Coinbase для передачи пользовательских данных».)
Это событие вызвало озноб у сотен криптотрейдеров, инвесторов и пользователей, которые теперь не уверены в своих отложенных налоговых обязательствах, в дополнение к возможным штрафам, процентам и другим сборам, связанным с их прошлыми транзакциями в виртуальной валюте.
Подотчетность Crypto Profits
В прошлом месяце служба кредитных рейтингов Credit Karma сообщила, что «менее 100 человек сообщили о доходах от инвестиций в криптовалюту из 250 000 американцев, которые уже подали свои федеральные налоговые декларации в этом году».
IRS, кажется, ужесточает контроль, чтобы поймать неплательщиков, которые упускают возможность платить налоги с такой прибыли. Онлайн-форумы, такие как Reddit, изобилуют сообщениями со ссылками на возможные сценарии обеспокоенных инвесторов по поводу отложенных налоговых обязательств по их прошлым сделкам с криптовалютами, которые теперь могут сделать их беднее.
«Для американцев нет бесплатного ланча. Если завтра вы будете богаче, чем были сегодня, скорее всего, с этим связано некоторое налоговое бремя», - Райан Лоси, сертифицированный бухгалтер и исполнительный вице-президент бухгалтерской фирмы Вирджинии. PIASCIK, рассказал CNBC.
Криптовалюта IRS Eyes
В 2014 году IRS выпустил четкие инструкции о том, что он считает виртуальную валюту «собственностью» для целей федерального налогообложения. Запасы криптовалюты «НЕ рассматриваются как валюта, которая может генерировать прибыль или убыток в иностранной валюте для целей федерального налогообложения США».
По сути, любые сделки, совершаемые отдельным лицом с токенами, такими как биткойны, - например, покупка / продажа биткойнов с использованием бумажных валют, или получение их в обмен на товары и услуги, или оплата кофе или ноутбука в биткойнах - будут представлять собой налогооблагаемую транзакцию. Ответственность за подсчет стоимости возможной оценки виртуальной валюты между ее покупкой (получением) и продажей (расходами) несет индивид.
Возможные налоговые ставки и другие расходы
IRS рекомендует, чтобы для монет, полученных в качестве оплаты за доставку товаров и услуг, эквивалентная справедливая рыночная стоимость в долларах США использовалась при расчете валового дохода получателя.
Использование риптовалютных активов для продажи или обмена другого имущества может привести к прибыли или убытку. IRS заявляет, что «характер прибыли или убытка обычно зависит от того, является ли виртуальная валюта капитальным активом в руках налогоплательщика».
CNBC также добавляет, что если вы держите виртуальную валюту менее года, она будет облагаться налогом как обычный доход. Однако, если ваш период владения составляет более года, он будет облагаться налогом как прирост капитала, что может привести к повышению налоговой ставки в диапазоне от нуля до 20 процентов.
Прибавьте к этому различные комиссионные за операции с криптовалютами и бухгалтерские сборы, общая сумма налогов и связанных с ними расходов может вырасти до высокой суммы, оставляя небольшую чистую прибыль для отважных, которые в свое время инвестировали в криптовалюты.
Налогообложение шахтеров и независимых предпринимателей
Деятельность по добыче криптовалюты считается особым случаем, когда «самозанятый» индивид получает криптовалюты для своей работы по майнингу. Ожидается, что они сообщат о справедливой рыночной стоимости монет в долларах США по состоянию на день получения, и она будет считаться валовым доходом. Если добыча полезных ископаемых «представляет собой торговлю или бизнес», майнер может облагаться налогом на самозанятость.
Другие независимые работники или подрядчики, которые получают биткойны за свою работу, должны рассматривать ее как валовой доход и платить налоги на самозанятость.
Бухучет, ведение учета, делопроизводство
Брокеры и биржи, предоставляющие услуги по транзакциям криптовалюты, в настоящее время не уполномочены специально предоставлять налоговые отчеты физическим лицам для их торговой деятельности. Тем не менее, такие биржи, как Coinbase, предоставляют отчет о «основе затрат для налогов», который можно использовать для расчета чистой прибыли / убытка.
В конце концов, ответственность лежит на лице, которое ведет учет, рассчитывает и регистрирует свои налоги. Если вы не можете доказать, что вы купили биткойн за 5000 долларов в прошлом, ваши налогооблагаемые активы будут иметь полную стоимость в соответствии с оценкой на сегодняшний день.
Штраф за несоблюдение
На основании отсутствия отчетности или занижения доходов из разных источников, IRS регулирует положение о невыплате штрафа за несвоевременную уплату в размере 0, 5 процента от суммы невыплаченного налога в месяц, который начинается с месяца, в котором налог сумма должна была быть Хотя он ограничен максимум 25 процентами неоплаченных налогов, это все еще высокий показатель.
Кроме того, есть второй штраф за позднюю регистрацию. Это около 5 процентов от неоплаченных налогов за каждый месяц, начиная с месяца, в котором налог должен был быть уплачен.
Затем может быть выплата процентов за несвоевременную подачу и просроченные платежи. Чтобы избежать любых возможных штрафов и сборов, IRS советует людям, как правило, «подавать, даже если вы не можете заплатить».
Бронирование потерь в Crypto Deals
В то время как в большинстве 2017 года криптовалюты были высоко оценены, есть участники, которые купили по невероятно высоким ценам и в итоге забронировали билеты.
NY Times сообщает, что, подобно налоговым правилам для фондового рынка, «потери криптовалюты» могут быть использованы для компенсации прироста капитала при соблюдении определенных правил, а потери, которые не используются для компенсации прироста, могут быть вычтены - до 3000 долларов - из других видов. доходов ». Налоговые правила допускают перенос убытков на будущие годы.
Пожертвовать биткойны для сокращения налоговых обязательств?
Фонд, финансируемый донорами, такой как Fidelity Charitable, получил около 22 миллионов долларов в прошлом году в биткойнах. После получения он сразу же продает их на бирже Coinbase, а полученная сумма в долларах инвестируется в соответствии с выбором стороны-донора. Донор получает выгоду, получая налоговый вычет в том же году пожертвования.
Тем не менее, сценарий немного туманный в отношении пожертвований криптовалют, так как правила гласят, что только люди, которые указывают свои налоговые декларации, имеют право на вычет своих благотворительных взносов. Новый налоговый кодекс уступает место меньшему числу лиц, перечисляющих свои товары, что указывает на то, что пожертвования на криптовалюту могут не позволить какого-либо снижения налоговых обязательств в будущем.
Суть
В конце 2017 года на конгрессе был представлен двухпартийный законопроект под названием «Закон о налоговой справедливости в отношении криптовалюты», в котором предлагается освобождать от налогов биткойн-транзакции на сумму до 600 долларов США. Возможно, еще потребуется время, чтобы воплотиться в закон, который обеспечит ясность и освобождение для мелких игроков.
В связи с недавними действиями IRS по поиску деталей для клиентов Coinbase мяч для сбора налогов начал действовать. Хотя возникают вопросы о том, что такие действия являются нарушением конфиденциальности, что является неотъемлемой чертой анонимного и децентрализованного мира криптовалюты, налогообложение является неизбежным злом. Чем раньше власти разработают четкие правила налогообложения криптовалюты, тем лучше будет для всех сторон. (Для получения дополнительной информации см. Руководство по налогам на биткойны: введение.)
