Вклады в традиционный IRA, Roth IRA, 401 (k) или другие пенсионные сбережения ограничены Службой внутренних доходов (IRS), чтобы не дать высокооплачиваемым работникам получать больше, чем среднестатистический работник, от налоговых преимуществ, которые они предоставляют.
Пределы взносов зависят от типа плана, возраста участника плана и, в некоторых случаях, от того, сколько человек зарабатывает.
Ключевые вынос
- Взносы в пенсионные планы ограничены, так что работники с высокими заработками не получат больше, чем средний работник. Пределы взносов варьируются в зависимости от типа плана и возраста участника плана. В некоторых случаях взносы не допускаются для людей, которых считают высокие доходы от IRS.
Налоговые преимущества пенсионного плана
Взносы на традиционные счета IRA и 401 (k) делаются с долларами до уплаты налогов, что может значительно снизить бремя подоходного налога работника за год. Деньги на этих счетах растут с отсрочкой налога, но снятие облагается налогом на прибыль.
В отличие от этого, взносы Roth IRA и Roth 401 (k) осуществляются в долларах после уплаты налогов. Инвестиции в счета Roth также растут с отсрочкой налога, но в отличие от традиционных пенсионных счетов, снятие средств не облагается налогом. Планы Рота особенно полезны для людей, которые будут выходить на пенсию с высокими налоговыми ставками.
Как традиционные, так и ротские взносы ограничены, так что более высокооплачиваемые работники, которые могут позволить себе отложить большие суммы своих компенсаций, не пользуются неоправданными преимуществами этих налоговых льгот.
401 (k) Пределы вклада
На 2020 год максимальный взнос в план 401 (k), будь то традиционный или Roth, для работников в возрасте до 50 лет составляет 19 500 долларов США (19 000 долларов США на 2019 год). Работодатели также могут вносить взносы путем невыборных отсрочек или сопоставления взносов.
Однако общий взнос из всех источников не должен превышать меньшую сумму вознаграждения работника или 57 000 долл. США в 2020 году (56 000 долл. США на 2019 год).
Чтобы поощрить работников, которые приближаются к концу своей карьеры, откладывать еще больше, IRS позволяет дополнительные взносы наверстывания для любого в возрасте 50 лет и старше. На 2020 год размер взноса в отставку составляет 6500 долл. США (6000 долл. США на 2019 год), а общий лимит взносов из всех источников - 63 500 долл. США (62000 долл. США на 2019 год).
Пока вы продолжаете работать, вы можете продолжать вносить вклад в любой тип 401 (k), независимо от того, сколько вам лет.
Тест на недискриминацию: только 401 (k)
В случае 401 (k) планов IRS налагает ограничения на взносы высококвалифицированных сотрудников. Эти правила, называемые проверкой на недискриминацию, призваны поощрять равное участие на всех уровнях компенсации.
Новый закон, вступивший в силу в начале 2020 года, позволяет работающим людям участвовать в IRA независимо от возраста. Предельный возраст 70 1/2 остается в силе для налогового года 2019.
Для плана 401 (k), чтобы сохранить свой квалифицированный статус, взносы, сделанные сотрудниками, которые получают большую заработную плату - более 120 000 долларов США, - не должны превышать определенный процент от среднего вклада, сделанного другими сотрудниками.
Это побуждает высокопоставленных сотрудников, таких как руководители и менеджеры, поощрять участие в планах среди рядовых сотрудников. По мере того, как увеличивается средний размер взноса штатного сотрудника, сумма, которую более высокооплачиваемым сотрудникам разрешено вносить, увеличивается до годового максимума.
Ограничения взносов IRA
В налоговые годы 2019 и 2020 гг. Инвесторы на счетах IRA, которым не исполнилось 50 лет, ограничены максимальным взносом в размере 6000 долл. США, или 100% их компенсации, в зависимости от того, что меньше. Те, кто старше 50 лет, могут вносить дополнительные взносы до 1000 долларов в год.
Как и планы 401 (k), годовые лимиты взносов для IRA применяются ко всем счетам, принадлежащим одному лицу. Если у вас есть как традиционная, так и Roth IRA, общая сумма всех ваших вкладов в оба аккаунта не может превышать 6 000 долларов США или 7 000 долларов США, если вы старше 50 лет.
Выравнивание игрового поля
Поскольку они не предлагаются через работодателей, IRA не подлежат проверке на отсутствие дискриминации, которая применяется к взносам 401 (k).
Тем не менее, IRA были разработаны для того, чтобы побудить рядового работника делать сбережения на пенсию, а не в качестве еще одного налогового убежища для богатых. Чтобы предотвратить несправедливую выгоду для богатых, взносы в традиционную IRA, которые не облагаются налогом, могут быть уменьшены, если владелец счета или супруг (-а) покрываются планом, спонсируемым работодателем, или если их совокупный доход превышает определенную сумму.
Кроме того, взносы Roth IRA постепенно сокращаются для людей, которые зарабатывают больше определенной суммы. В 2020 году один человек, чей измененный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет более 124 000 долл. США (122 000 долл. США на 2019 год), или супруги, подающие совместную заявку и чей доход превышает 196 000 долл. США (193 000 долл. США на 2019 год), могут вносить только уменьшенные взносы. Лица, которые зарабатывают более 139 000 долл. США (137 000 долл. США за 2019 г.), а также пары, которые зарабатывают более 206 000 долл. США (203 000 долл. США за 2019 г.), вообще не имеют права вносить взносы в IRA Рота.
