Содержание
- ERISA-квалифицированные планы
- Оговорка против отчуждения
- Когда планы ERISA уязвимы
- Планы без ERISA
- Суть
Многие полагают, что их пенсионные фонды защищены от кредиторов, но в зависимости от типа пенсионного счета, который у вас есть - и штата, в котором вы живете, - это не обязательно так. Хорошей новостью является то, что многие планы, спонсируемые работодателями, обычно имеют лучшую защиту. Если вы обеспокоены тем, что кредиторы могут прийти по телефону, вот что вам нужно знать.
Ключевые вынос
- Большинство спонсируемых работодателем пенсионных планов, таких как 401 (k), подпадают под рекомендации ERISA и защищены от кредиторов. Не-ERISA-планы, такие как традиционные IRA, упрощенные пенсионные планы для работников (SEP) и 403 (b) планы, не имеют такой же уровень защиты кредиторов. Тем не менее, ИРА защищены отдельным законом, но только если вы подаете заявление о банкротстве.
Квалифицированные планы ERISA предлагают лучшую защиту
В целом, пенсионные счета, которые подпадают под действие Закона о безопасности пенсионных доходов сотрудников (ERISA), защищены от кредиторов, процедур банкротства и гражданских исков. Чтобы иметь квалификацию ERISA, ваш работодатель (и / или отдельная организация работников) должен составить и поддерживать пенсионный план и соблюдать федеральные правила, касающиеся отчетов для участников плана, финансирования и передачи. Обычные типы счетов ERISA включают планы 401 (k), планы отсроченной компенсации, пенсии и планы распределения прибыли.
В дополнение к планам, спонсируемым работодателем, ERISA может охватывать планы медицинского обслуживания и социального обеспечения работников. Общие планы, покрываемые ERISA, включают планы медицинского, хирургического, больничного или медицинского обслуживания (HMO), счета возмещения расходов на медицинское обслуживание (HRA), счета расходов на гибкое медицинское обслуживание (FSAs), планы стоматологического обслуживания и обследования, планы отпускаемых по рецепту лекарств, страхование по инвалидности, страхование жизни, и 419 (f) (6) и 419 (e) планов социального обеспечения. Активы в этих планах, как правило, принадлежат независимому доверенному лицу и, как и во многих планах, спонсируемых работодателем, освобождаются от ареста любыми кредиторами.
Даже пенсионные фонды в планах ERISA не могут быть в безопасности от бывшего супруга или IRS.
Сила антиотчуждения
Важной особенностью плана, сертифицированного ERISA, например, 401 (k), является положение об отказе от отчуждения, в котором говорится, что средства, депонированные в квалифицированном плане выхода на пенсию, хранятся администратором плана в интересах участников плана и участников. не может свободно продавать, передавать или отдавать их.
В этом пункте также говорится, что ваши права на льготы не могут быть отозваны, что фактически мешает кредиторам получить активы в вашем плане. По закону эти средства не являются вашими, пока вы не заберете их в качестве дохода при выходе на пенсию, поэтому они не могут быть использованы для погашения личных долгов.
Когда планы ERISA уязвимы
Квалифицированные ERISA планы могут быть подвержены риску при определенных обстоятельствах и могут быть изъяты:
- Ваш бывший супруг, в соответствии с квалифицированным приказом о семейных отношениях (QDRO), в той мере, в какой интерес вашего бывшего супруга к пособиям относится к семейным активам или как часть пособия на детей Службы внутренних доходов (IRS), для задолженностей по федеральному подоходному налогу. федеральное правительство, за уголовные штрафы и наказания, гражданские или уголовные приговоры, в случаях ваших собственных правонарушений против плана
Планы, не связанные с ERISA, не всегда защищены
Планы, не имеющие квалификации ERISA, не обеспечивают такой же уровень защиты, когда речь идет о кредиторах, банкротстве и судебных процессах. Распространенные типы пенсионных счетов, не относящихся к ERISA, включают индивидуальные пенсионные счета (IRA), как традиционные, так и Roth, упрощенные пенсионные планы для сотрудников (SEP), ПРОСТО IRA, планы Keogh, 403 (b) планы, государственные планы, церковные планы и планы, которые не приносить пользу сотрудникам (планы только для работодателей).
Хотя IRA не квалифицированы в ERISA, средства защищены в соответствии с отдельным законом - Законом о предотвращении злоупотреблений банкротством и защите прав потребителей 2005 года - но только если вы подаете заявление о банкротстве.
В зависимости от штата, в котором вы живете, ваш IRA и другие планы, не относящиеся к ERISA, могут быть защищены или не защищены от кредиторов. Например, некоторые штаты защищают IRA практически во всех случаях, тогда как другие предлагают лишь ограниченную защиту. Если вы рискуете преследовать вас кредиторами, поговорите с местным адвокатом, который понимает нюансы вашего штата. Законы могут быть сложными.
Суть
Конечная стоимость вашего пенсионного счета зависит от многих факторов, включая то, сколько вы экономите каждый год, ваш временной горизонт и эффективность инвестиций. Однако есть еще кое-что, что может подорвать ваши пенсионные фонды: кредиторы. Хотя многие финансируемые работодателем пенсионные счета, включая большинство 401 (k) с, защищены от кредиторов, это не всегда так. Если у вас есть вопросы о вашем плане и о том, имеет ли он квалификацию ERISA, поговорите с его администратором.
