Из всех налогов, которые выплачиваются из вашей зарплаты, ни один не может быть столь же неизбежным, как те, которые идут на социальное обеспечение. Независимо от того, являетесь ли вы наемным или работающим не по найму, вы, как правило, должны вносить свой вклад в течение всей вашей трудовой жизни. Однако есть несколько исключений, которые мы рассмотрим здесь.
Ключевые вынос
- Большинство американских рабочих должны платить налоги на социальное обеспечение до тех пор, пока они работают. Есть несколько исключений, в том числе членов определенных религиозных групп и некоторых типов иностранцев-нерезидентов. Федеральные служащие, нанятые до 1984 года, также могут быть освобождены от налога, поскольку они платят в отдельная пенсионная система.
Основы удержания социального обеспечения
По состоянию на 2019 г. ваша заработная плата до 132 900 долл. США (137 700 долл. США на 2020 г.) облагается налогом в размере 6, 2% для социального обеспечения, а ваша заработная плата без ограничений облагается налогом в размере 1, 45% для Medicare. Ваш работодатель сопоставляет эти суммы и отправляет сумму правительству.
Кто не должен платить социальное обеспечение?
Высокие доходы
Как упомянуто выше, рабочие, делающие большие деньги, платят только часть своего дохода. После того, как их доход достигнет определенного уровня, их удержание по социальному обеспечению прекращается на год. Официально известный как предел заработной платы, порог меняется каждый год.
Лимит заработной платы в 2020 году для уплаты налогов FICA увеличится до 137 700 долларов США по сравнению с лимитом 132 900 долларов США в 2019 году.
Члены некоторых религиозных групп
Некоторые работники освобождаются от уплаты налогов на социальное обеспечение, если они, их работодатель и секта, приказ или организация, к которой они принадлежат, официально отказываются принимать пособия по социальному обеспечению в связи с выходом на пенсию, инвалидностью, смертью или медицинским обслуживанием. Чтобы получить освобождение, члены таких групп должны подать заявку, используя форму IRS 4029. Применяется ряд ограничений, в том числе:
- Группа должна существовать с 1950 года. С того времени группа должна была обеспечить своим членам реалистичный уровень жизни.
Некоторые иностранные гости
Хотя иностранцы-нерезиденты, работающие в США, обычно платят налог на социальное обеспечение с любого дохода, который они здесь зарабатывают, есть некоторые исключения. В основном это относится к иностранным государственным служащим, студентам и преподавателям, живущим и работающим в стране на временной основе и имеющим правильный тип визы. В некоторых случаях их семьи и домашние работники также могут быть освобождены.
Некоторые американские студенты колледжа
Американские студенты колледжей и университетов, которые работают неполный рабочий день в своих школах, также могут претендовать на освобождение от налога на социальное обеспечение. Работа должна зависеть от полного зачисления студента в колледж или университет.
«Студенты, которые работают в школе, колледже или университете, где студент проходит курс обучения, освобождаются от уплаты налогов FICA, если их отношения со школой, колледжем или университетом являются студентами , то есть образование является преимущественно отношениями. а не работа », - говорит Алина Паризиану, CFP®, MBA, финансовый консультант, ACap Asset Management, Нью-Йорк, Нью-Йорк.
Доход сверх определенного уровня (132 900 долл. США в 2019 году) не облагается налогом на социальное обеспечение, но налог на медицинскую страховку распространяется на все доходы.
Федеральные служащие до 1984 года
Гражданские служащие федерального правительства, которые приступили к работе до 1984 года, охвачены системой пенсионного обеспечения государственной службы (CSRS), в то время как те, кто был принят на работу в 1984 году или позднее, являются частью федеральной системы пенсионного обеспечения работников (FERS). Работники, на которых распространяется действие CSRS, не обязаны платить налоги на социальное обеспечение и не будут получать пособия по социальному обеспечению. Тем не менее, те, которые покрываются FERS, являются частью системы социального обеспечения и вносят свой вклад в нее по текущей ставке налога.
Отдельные работники государственных и местных органов власти
Государственные или местные органы власти, в том числе работающие в системе государственных школ, колледже или университете, могут платить или не платить налоги на социальное обеспечение. Если они покрываются как пенсионным планом, так и системой социального обеспечения, они должны делать взносы в систему социального обеспечения. Но если они покрываются исключительно пенсионным планом, им не нужно вносить вклад в систему социального обеспечения.
Суть
Итак, когда вы прекращаете платить налог на социальное обеспечение? Пока вы работаете, ответ почти всегда "никогда". Но есть исключения из каждого правила, и если один из тех, которые обсуждались выше, кажется, применим к вам, обязательно ознакомьтесь с ним.
