Содержание
- Снятие трудностей
- Изменения в двухпартийном бюджете
- Тесты на снятие денег
- Роль работодателя
- Оплата медицинских счетов
- Жизнь с инвалидностью
- Home / Снятие платы за обучение
- SEPPs, когда вы уходите от работодателя
- Что снять
- Разделение Сервиса
- Другой вариант: заем 401 (k)
- Суть
Многие работники рассчитывают на свои 401 (к) львиную долю своих пенсионных сбережений. Вот почему эти планы, спонсируемые работодателем, не должны быть первыми, куда вы отправляетесь, если вам нужно сделать большие расходы или у вас возникли проблемы с оплатой ваших счетов.
Но если лучшие варианты исчерпаны - например, экстренный фонд или внешние инвестиции - возможно, стоит подумать о раннем нажатии на 401 (k).
Ключевые вынос
- Закон о двухпартийном бюджете, принятый в январе 2018 года, издал новые правила, которые облегчают снятие большей суммы в качестве снятия с трудностей из плана 401 (k) или 403 (b). Пока IRS устанавливает общие руководящие принципы, положения в каждом отдельном 401 (k) определите, разрешено ли снятие с работы в трудных условиях, и конкретные условия. 401 (k) снятие с работы не совпадает с кредитом 401 (k). Возможно, вам придется заплатить штраф в размере 10%, если вы используете деньги для покупки нового дома, расходы на образование, предотвращение потери права выкупа, и расходы на погребение. Один большой недостаток вывода лишних - это то, что вы не можете вернуть деньги обратно в свой план.
Как работает 401 (k) снятие трудностей
Выход из затруднительного положения - это экстренное изъятие средств из пенсионного плана, которое требуется в ответ на то, что IRS называет «неотложной и тяжелой финансовой потребностью». На самом деле, администратор отдельного плана должен разрешать или не разрешать такие списания. Большинство, хотя и не все, крупные работодатели делают это при условии, что сотрудники соответствуют определенным руководящим принципам и представляют доказательства трудностей для них.
Согласно правилам IRS, снятие денег в трудных условиях позволяет вам снимать деньги со счета без уплаты обычного 10% штрафа за досрочное снятие средств, взимаемого с лиц в возрасте до 59½ лет. В таблице ниже приведены данные о том, когда вы должны заплатить штраф, а когда нет.
|
ТИП ВЫХОДА |
10% штраф? |
|---|---|
|
Медицинские затраты |
Нет (если расходы превышают 7, 5% от AGI) |
|
Постоянная инвалидность |
нет |
|
Существенные равные периодические платежи (SEPP) |
нет |
|
Разделение службы |
нет |
|
Покупка основного места жительства |
да |
|
Расходы на обучение и образование |
да |
|
Предотвращение выселения или выкупа |
да |
|
Расходы на погребение или похороны |
да |
Имейте в виду, что снятие с трудностей 401 (k) - это не то же самое, что ссуда 401 (k). Существует ряд различий, наиболее заметным из которых является то, что снятие средств из-за затруднений не позволяет возвращать деньги на счет. Однако вы сможете продолжать вносить новые средства на счет.
Изменения в двухпартийном бюджете
Что касается доступности, есть некоторые хорошие новости: Закон о двухпартийном бюджете, принятый в январе 2018 года, издал новые правила, которые облегчат снятие большей суммы в виде снятия с трудностей из плана 401 (k) или 403 (b).
- Старое правило, которое было отменено в 2019 году, предусматривало, что вы можете снимать только свои собственные отсроченные взносы в счет заработной платы - суммы, которые вы удержали из своей зарплаты - из своего плана при снятии средств с трудностей. Правило, которое гласит, что вы не можете вносить новые взносы срок действия вашего плана на следующие шесть месяцев также истек в 2019 году. Благодаря новым правилам вы можете продолжать вносить свой вклад в план, а также иметь возможность получать соответствующие взносы работодателя.
Дополнительным изменением на 2019 год является то, что вам не нужно будет брать ссуду до тех пор, пока вы не получите право на распределение в трудных условиях. Однако то, будет ли вам разрешено распределение трудностей, остается за вашим работодателем. Ваш работодатель может также ограничить использование таких распределений, например, для оплаты медицинских услуг или расходов на похороны, а также потребовать документацию.
Несмотря на то, что снятие средств с работы в трудных условиях часто позволяет избежать 10-процентного штрафа, оно по-прежнему облагается подоходным налогом с суммы, которую вы снимаете.
6 тестов на 401 (k) снятие с трудностей
Шесть тестов на снятие трудностей не изменились с новым законом. Устранение трудностей допустимо из-за острой финансовой необходимости:
- Медицинское обслуживание или медицинские расходы. Покупка основного места жительства. Среднее образование.
В период с 2018 по 2025 год в Законе о сокращении налогов и рабочих мест указывалось, что такие потери не облагаются налогом, за исключением определенных федеральных районов бедствия. Следует отметить, что Закон о налоговых льготах и рабочих местах также снизил порог для физических лиц, вычитающих за медицинские расходы, до тех, которые превышают 7, 5% от скорректированного валового дохода (AGI) на 2017 и 2018 годы. Однако этот порог вырос до 10% от AGI Начиная с 2019 налогового года.
Роль работодателя
Условия, при которых снятие трудностей может быть сделано из плана 401 (k), определяются положениями в документе плана - по выбору работодателя. Поговорите с представителем отдела кадров на вашем рабочем месте, чтобы узнать особенности плана.
Вы можете попросить администратора плана или работодателя предоставить копию соглашения об описании общего плана (SPD). SPD будет содержать информацию о том, когда и при каких обстоятельствах можно снять средства с вашего счета 401 (k). Вы также можете попросить предоставить письменное объяснение.
Оплата медицинских счетов
Участники плана могут использовать баланс 401 (k) для оплаты медицинских расходов, которые не покрываются их медицинской страховкой. Если невозмещенные счета превышают 7, 5% от скорректированного валового дохода индивидуума (AGI), 10% налоговый штраф отменяется.
Чтобы избежать платы, снятие лишений должно происходить в том же году, когда пациент получал медицинскую помощь. Опять же, в 2019 году сумма, которую вы можете получить, больше не будет ограничиваться вашими выборными взносами за вычетом суммы предыдущих распределений.
Жизнь с инвалидностью
Имейте в виду, что если вы постоянно являетесь инвалидом, вам может понадобиться ваш 401 (k) даже больше, чем большинству инвесторов. Поэтому касание вашей учетной записи должно быть последним средством, даже если вы потеряете способность работать.
Штрафы за снятие денег с дома и за обучение
В соответствии с налоговым законодательством США существует несколько других сценариев, когда работодатель имеет право, но не обязан, разрешать снятие трудностей. К ним относятся покупка основного места жительства, оплата за обучение и другие расходы на образование, предотвращение выселения или потери права выкупа, а также расходы на похороны.
Однако в каждой из этих ситуаций, даже если работодатель разрешает снятие средств, участник 401 (k), который не достиг 59, 5-летнего возраста, будет оштрафован на 10% штрафов сверх уплаты обычных налогов на любой доход. Как правило, вы хотите исчерпать все другие варианты, прежде чем принимать такой удар.
«В случае образования студенческие кредиты могут быть лучшим вариантом, особенно если они субсидируются», - говорит Доминик Хендерсон-старший, владелец DJH Capital Management, LLC, зарегистрированной инвестиционной консультационной фирмы в Сидар-Хилле, штат Техас.
SEPPs, когда вы уходите от работодателя
Если вы оставили своего работодателя, IRS позволяет вам получать «практически равные периодические платежи (SEPP)» без штрафных санкций, хотя технически они не являются распределением трудностей. Одним из важных предостережений является то, что вы регулярно снимаете деньги в течение как минимум пяти лет или до тех пор, пока не достигнете 59½, в зависимости от того, что дольше. Это означает, что если вы начали получать платежи в возрасте 58 лет, вам придется продолжать делать это, пока вам не исполнится 63 года.
Таким образом, это не идеальная стратегия для удовлетворения краткосрочных финансовых потребностей. Если вы отмените платежи до пяти лет, все штрафы, которые были ранее отменены, будут в связи с IRS.
Расчет суммы снятия
Существует три различных метода расчета стоимости снятия средств:
- Фиксированная амортизация, фиксированный график платежей, фиксированная аннуитизация, сумма на основе аннуитета или ожидаемой продолжительности жизни. Требуемое минимальное распределение (RMD), основанное на справедливой рыночной стоимости счета.
Надежный финансовый консультант может помочь вам определить, какой метод наиболее подходит для ваших нужд. Независимо от того, какой метод вы используете, вы несете ответственность за уплату налогов на любой доход, будь то проценты или прирост капитала, в год вывода.
Разделение Сервиса
У тех, кто вышел на пенсию или потерял работу в том году, когда ему исполнилось 55 лет или позже, есть еще один способ получить деньги из своего плана, спонсируемого работодателем. Согласно положению, известному как «разделение услуг», вы можете начать досрочное распространение, не беспокоясь о штрафах. Однако, как и в случае с другими выплатами, вы должны быть уверены, что можете платить подоходный налог.
Конечно, если у вас есть версия 401 (k) Рота, вы не должны платить налоги, потому что вы внесли свой вклад в план с долларами после уплаты налогов.
Другой вариант: заем 401 (k)
Если ваш работодатель предлагает 401 (k) кредитов - которые отличаются от снятия с трудностей - займы из ваших собственных активов может быть лучшим способом. Согласно руководству по ссуде IRS 401 (k), вкладчики могут забрать до 50% от своего долга или до 50 000 долларов (в зависимости от того, что меньше). Одним из преимуществ займа является то, что участник плана не обязан платить подоходный налог по нему в том же году, а также не взимает штраф за досрочное снятие средств.
Имейте в виду, однако, что вы должны погасить кредит вместе с процентами в течение пяти лет (при условии, что ваш пенсионный фонд не будет исчерпан). Если вы и ваш работодатель расстаетесь, у вас есть до октября следующего года - предельного срока (с продлением) для подачи налоговых деклараций - чтобы погасить кредит.
Суть
Если работникам абсолютно необходимо использовать свои пенсионные сбережения в возрасте до 59½ лет, 401 (k) займы обычно являются первым методом, который следует использовать. Но если заимствование не является вариантом - не каждый план позволяет это - снятие трудностей может быть возможностью для тех, кто понимает последствия. Один большой недостаток заключается в том, что вы не можете вернуть снятые деньги обратно в свой план, что может навредить вашим пенсионным сбережениям. Таким образом, устранение трудностей должно быть сделано только в качестве крайней меры.
Изучите свой план на рабочем месте и обратите внимание на то, какие ситуации влекут штраф в 10%, а какие нет. Это может сделать разницу между умным методом получения наличных денег или сокрушительным ударом по вашему яйцу на пенсию.
Сравнить инвестиционные счета × Предложения, представленные в этой таблице, поступили от партнерств, от которых Investopedia получает компенсацию. Название провайдера ОписаниеСтатьи по Теме
401K
Лучшие способы использовать свой 401 (к) без штрафа
401K
Как снять деньги с вашего 401 (K) рано
401K
Как сделать 401 (к) снятие с трудностей
401K
Могу ли я использовать свой 401 (K), чтобы купить дом?
401K
Снятие с трудностей против 401 (k) Заем: в чем разница?
401K
Могу ли я использовать мои 401 (k) для погашения ссуд в колледже?
Партнерские ссылкиСвязанные условия
Что такое снятие лишений? Этот экстренный выход из пенсионного плана может быть разрешен для исключительных нужд, но часто облагается налогом или штрафами счета. более преждевременное распределение. Преждевременное распределение - это распределение, взятое из IRA, квалифицированного плана или отложенного налога, которое выплачивается бенефициару в возрасте до 59, 5 лет. подробнее Что такое традиционная ИРА? Традиционный IRA (индивидуальный пенсионный счет) позволяет физическим лицам направлять доход до налогообложения на инвестиции, которые могут увеличиваться с учетом отложенных налогов. Что такое план 401 (k)? План 401 (k) - это пенсионный счет с установленными взносами и льготами по налогам, названный по имени раздела Налогового кодекса. Узнайте, как они работают, в том числе, когда вам нужно сменить место работы. больше Определение снятия с работы В рамках снятия с работы допускается в соответствии с некоторыми пенсионными планами, в то время как работник все еще работает на работодателя, спонсирующего план. подробнее Полное руководство по Roth IRA Roth IRA - это пенсионный сберегательный счет, который позволяет вам снимать деньги без уплаты налогов. Узнайте, почему Roth IRA может быть лучшим выбором, чем традиционная IRA для некоторых пенсионеров. Больше