Содержание
- Скобки и цены
- Прирост капитала
- вычеты
- Пенсионные планы
- кредиты
- Расходы на здоровье
- Сословия и Подарки
- Суть
Вырисовывается налоговый сезон, и вот цифры из налоговой службы за налоговый год, который начинается 1 января.
Обратите внимание, что новые номера IRS, которые будут использоваться для подготовки федеральных налоговых деклараций 2020 года в 2021 году, не будут использоваться для федеральных налогов, поданных в апреле 2020 года. В апреле 2020 года вы будете подавать налоги 2019 года.
Некоторые вычеты, такие как расходы на медицинские и стоматологические услуги, государственные и местные продажи, а также процентный лимит для благотворительных денежных пожертвований государственным благотворительным организациям останутся такими же в 2020 году, как и в 2019 году. Однако стандартные вычеты, пороги дохода для налоговых скобок некоторые налоговые льготы и лимиты пенсионных накоплений действительно увеличились.
Ключевые вынос
- Стандартный вычет для тех, кто регистрируется в браке, совместно возрастает до 24 800 долл. США на налоговый год 2020, что на 400 долл. США больше, чем в 2019 году. Диапазоны доходов для определения права на взносы, подлежащие вычету, на традиционные ИРА и на взносы в ИРА Рота, все возросли к 2020 году. Умершие государства умерших в течение 2020 года базовая сумма исключения составляла 11, 58 млн. долл. США по сравнению с 11, 4 млн. долл. США.
Скобки и цены
В налоговом году 2020 максимальная ставка налога остается 37% для индивидуальных налогоплательщиков, подающих в качестве единого лица, с доходом более 518 400 долларов США по сравнению с 510 300 долларов США в 2019 году. Порог дохода по этой ставке составит 622 050 долларов США для супружеских пар, подающих совместно (МФД), и 311 025 долларов США. для состоящих в браке лиц, подающих отдельно (MFS).
Диапазон доходов от других ставок до следующего наивысшего порога:
- 35% для одиночного и MFS дохода, превышающего 207 350 долларов США (414 700 долларов США для MFJ), 32% для одиночного и MFS дохода, превышающего 163 300 долларов США (326 600 $ для MFJ), 24% для одиночного и MFS дохода, превышающего 85 525 долларов США (171 050 $ для MFJ), 22% для одиночного и Доход МФС превышает 40 125 долл. США (80 250 долл. США для МФЖ); и 12% для одиночного дохода и дохода МФС, превышающего 9 875 долларов США (19 750 долларов США для MFJ).
Самая низкая ставка составляет 10% для одиноких лиц и супружеских пар, подающих отдельно, чей доход составляет 9 875 долларов или меньше (19 750 долларов для женатых, подающих совместно).
Для тех, кто использует статус подачи главы домохозяйства (HOH), пороги дохода такие же, как и для одиноких в скобках 37%, 35% и 32%.
В других скобках HOH пороги дохода составляют 85 501 долл. США (с 84 201 долл. США в 2019 году) до 163 300 долл. США в 24%; От 53 701 до 85 500 долл. США в 22%; От 14 101 до 53 700 долл. США в 12%; и до 14 100 долларов в 10%.
Прирост капитала
Пороги дохода для долгосрочных ставок прироста капитала также увеличились:
- 0% для одиночного и MFS дохода до 40 000 долларов США (с 39 375 долларов США в 2019 году); до 80 000 долларов США для MFJ; и до 53 600 долл. США для HOH; 15% для единого дохода: от 40 001 до 441 450 долл. США; От 80 001 до 496 600 долл. США для MFJ; От 40 001 до 248 300 долл. США на МФС; от 53 601 долл. США до 469 050 долл. США для HOH, 20% для единого дохода, превышающего 441 450 долл. США; свыше 496 600 долл. США для МФЖ; превышение 248 300 долл. США на МФС; и превышение 469 050 долл. США за HOH.
вычеты
Стандартный вычет за регистрацию в браке совместно увеличивается до 24 800 долл. США за налоговый год 2020, что на 400 долл. США больше по сравнению с 2019 г. Для налогоплательщиков-одиночек и лиц, состоящих в браке, которые подаются отдельно, стандартный вычет возрастает до 12 400 долл. США за 2020 г., увеличившись на 200 долл. США. Для глав домашних хозяйств стандартный вычет составит 18 650 долл. США в налоговом году 2020, что на 300 долл. США больше.
Сумма альтернативного минимального налога (AMT) для отдельных заявителей на налоговый год 2020 составляет 72 900 долларов США (на 1200 долларов США больше по сравнению с 2019 годом) и начинает постепенно сокращаться до 518 400 долларов США. Для супружеских пар, подающих совместную заявку, размер льготы AMT составляет 113 400 долл. США и начинает постепенно сокращаться до 1 036 800 долл. США.
Пенсионные планы
Лимит взносов для работников, которые участвуют в пенсионных планах работодателей, таких как 401 (k) s, 403 (b) s, большинство 457 планов и План экономии средств федерального правительства (TSP), был увеличен до 19 500 долларов с 19 000 долларов в 2019 году. предельный размер уплачиваемого взноса для работников в возрасте 50 лет и старше увеличивается до 6500 долл. США с 6000 долл. США в 2019 году.
Лимит взносов для ПРОСТЫХ пенсионных счетов на 2020 год был увеличен до 13 500 долларов США по сравнению с 13 000 долларов США в 2019 году.
Диапазон доходов для определения права делать франшизные взносы на традиционные индивидуальные пенсионные счета (IRA), вносить взносы в Roth IRA и претендовать на Сберегательный кредит - все они были увеличены к 2020 году.
Стандартные вычеты, пороги дохода для налоговых скобок, некоторые налоговые льготы и лимиты пенсионных сбережений - все это незначительно увеличилось.
Налогоплательщики могут вычесть взносы в традиционную ИРА, если они отвечают определенным условиям. Если в течение года либо налогоплательщик, либо их супруг были охвачены пенсионным планом на работе, вычет может быть уменьшен или прекращен. (Если ни налогоплательщик, ни их супруг не охвачены планом выхода на пенсию на работе, поэтапный отказ от вычета не применяется.) Диапазоны поэтапного отказа на 2020 год:
- Для плательщиков единого налога, покрываемых планом выхода на пенсию на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа составляет от 65 000 до 75 000 долларов США, по сравнению с 64 000 до 74 000 долларов США. Для MFJ, где супруг, вносящий взнос IRA, покрывается планом выхода на пенсию на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа составляет От 104 000 до 124 000 долларов. Для участника IRA, который не охвачен планом выхода на пенсию на рабочем месте и состоит в браке с человеком, на которого распространяется страховка, вычет постепенно снимается, если доход пары составляет от 196 000 до 206 000 долларов США по сравнению с 193 000 и 203 000 долларов США.
Для лица, состоящего в браке, подающего отдельную декларацию, который покрывается планом выхода на пенсию на рабочем месте, диапазон поэтапного отказа не подлежит ежегодной корректировке стоимости жизни и остается от 0 до 10000 долларов США.
Диапазон поэтапного отказа от дохода для налогоплательщиков, делающих взносы в ИРА Рот, составляет от 124 000 до 139 000 долларов США для одиноких и глав домохозяйств, что на 2000 долларов больше, чем в 2019 году. Для семейных пар, подающих документы совместно, диапазон поэтапного отказа от дохода составляет от 196 000 до 206 000 долларов США, что на 3000 долларов США больше.
Лимит дохода для сберегательного кредита (то есть для пенсионных накопительных взносов) для работников с низким и средним уровнем дохода составляет 65 000 долларов США для супружеских пар, подающих совместно, по сравнению с 64 000 долларов США в 2019 году; 48 750 долл. США для глав домохозяйств по сравнению с 48 000 долл. США; и 32 500 долл. США для одиноких и состоящих в браке лиц, подающих отдельно, по сравнению с 32 000 долл. США.
кредиты
Кредит на максимальный заработанный доход (EIC) в налоговом году 2020 года составляет 6 660 долл. США для соответствующих налогоплательщиков, имеющих трех или более квалифицированных детей, по сравнению с 6 557 долл. США в 2019 году.
Для налогового года 2020 сумма измененного скорректированного валового дохода (MAGI), используемая совместными регистраторами, состоящими в браке, для определения сокращения кредита на обучение в течение всей жизни, составляет 118 000 долларов США и постепенно сокращается до 138 000 долларов США по сравнению со 116 000 136 000 долларов США в налоговом году 2019 года. у глав домохозяйств диапазон MAGI составляет 59 000–69 000 долл. США на 2020 год по сравнению с 58 000–68 000 долл. США в 2019 году. Вы не можете претендовать на кредит, если вы являетесь женатым лицом, подающим отдельную заявку.
Расходы на здоровье
Для налогооблагаемых лет, начинающихся в 2020 году, лимит в долларах для сокращения заработной платы сотрудников для взносов на счет расходов на здравоохранение (FSA) составляет 2750 долл. США, что на 50 долл. США больше, чем лимит 2019 года.
Для налогового года 2020, у участников, которые имеют страховое покрытие только на сберегательный счет для здоровья (HSA), план должен иметь ежегодную франшизу, которая составляет не менее 2350 долл. США, как и в налоговом году 2019; но не более 3550 долл. США, что на 50 долл. США больше, чем в налоговом году 2019 года. Для покрытия расходов на самостоятельное страхование максимальная сумма расходов на карманные расходы составляет 4750 долл. США, что на 100 долл. США больше, чем в 2019 году. Для участников, имеющих семейное покрытие, указывается минимальная сумма годового вычета. - 4750 долл. США по сравнению с 4650 долл. США в 2019 году; франшиза не может превышать 7 100 долл. США, что на 100 долл. США больше, чем лимит на налоговый год 2019. Для покрытия семей предельный размер личных расходов составляет 8 650 долл. США на налоговый год 2020, что на 100 долл. США больше, чем в 2019 году.
Сословия и Подарки
Поместья умерших в 2020 году умерших имеют базовую сумму исключения в размере 11, 58 миллиона долларов США по сравнению с 11, 4 миллионами долларов США в случае смерти умерших в 2019 году.
Ежегодное исключение для подарков составляет 15 000 долларов США для календаря 2020 года, как это было для календаря 2019 года.
Суть
Корректировки инфляции IRS призваны сделать федеральные налоги немного проще для налогоплательщиков, поэтому стоит знать все последние цифры. Используйте их для планирования налогового года 2020 и отслеживания доходов, пенсионных сбережений и расходов в течение 2020 года.
