Как правило, пособия по страхованию жизни, которые выплачиваются бенефициару единовременно, не включаются в качестве дохода получателю выплаты по страхованию жизни. Это не облагаемое налогом исключение также распространяется на выплаты пособий в случае смерти, выплачиваемые в соответствии с договорами о пожертвованиях, договорами о страховании компенсаций работникам, планами групп работодателей или договорами страхования от несчастных случаев и медицинского страхования.
Ломать его
Хотя смерть близкого человека не может быть запланирована или предвидена, все равно в равной степени важно работать с опытным специалистом по планированию налогов и недвижимости, чтобы избежать сбора IRS там, где он не нужен. Поэтому эту статью следует использовать скорее как контрольный список, чтобы убедиться, что ваш полис страхования жизни находится в нужном месте, а не как практические рекомендации. Вполне допустимо перепроверить с вашим планировщиком недвижимости, чтобы убедиться, что ваши страховые выплаты пойдут в нужное место.
Налоги, уплачиваемые с превышения процентов
Если полис комбинируется с договором пожизненной ренты без возмещения, при котором выплачивается одна премия, равная номинальной стоимости страховки, исключение не применяется. Например, если номинальная стоимость смертного пособия составляет 250 000 долл. США, и бенефициар решает получать ежемесячные платежи вместо единовременной суммы, дополнительные проценты, полученные сверх номинальной суммы в 250 000 долл. США, подлежат налогообложению.
В отличие от страхования жизни, сумма налогов, которые бенефициар может уплатить с унаследованного аннуитета, может зависеть от структуры договора аннуитета и от того, является ли бенефициар пережившим супругом. Кроме того, если унаследованная рента была частью плана с установленными взносами покойного, например 401 (k), то в отношении того, когда бенефициар может принимать выплаты, может применяться правило из Закона «Об обеспечении каждого сообщества повышением пенсии» (SECURE). задолженность по налогам Поскольку правила, касающиеся аннуитетов, могут быть сложными, важно проконсультироваться с квалифицированным налоговым экспертом относительно ваших налоговых обязательств.
Осложнения с владением и планированием недвижимости
В то время как страховые выплаты по страхованию жизни обычно исключаются из подоходного налога для бенефициара, они включаются в состав имущества умершего, если умерший являлся владельцем полиса на момент смерти. Это включение в состав имущества может облагаться налогом на имущество как на федеральном уровне, так и на уровне штата. Однако имущественного включения можно избежать, если владельцем полиса страхования жизни является кто-то, кроме умершего; это назначение должно было произойти более чем за три года до даты смерти, иначе IRS все равно будет считать умершего владельцем полиса для целей налога на имущество.
Советник Insight
Стив Кобрин, LUTCF
Фирма Стивена Х. Кобрина, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Страхование жизни предлагает желательные налоговые льготы, хотя оно не является абсолютно необлагаемым. Вот как могут облагаться налогом ваши пособия по страхованию жизни:
- Снятие слишком большого количества с универсальной политики жизни. Уничтожение политики денежной оценки непогашенными кредитами. Получение дивидендов, превышающих вашу общую премию. Выбор варианта «накапливать дивиденды под проценты». Перефинансирование страхования жизни. Выбор графика выплат в качестве компенсации за смерть..Складывание страхования жизни в рамках квалифицированного пенсионного плана. Использование соглашения о разделении доллара на покупку страхования жизни. Сбор на полис, сохраняемый у бывшего сотрудника. Сохранение доли участия в полисе, когда у вас есть большое имущество. Назначение только части вашей политики в качестве любимой благотворительности в качестве подарка. Передача вашей политики для ценности.
Суть
Хотя по умолчанию полис страхования жизни не будет облагаться налогом для бенефициара, крайне важно дважды проверить с вашим финансовым планировщиком, что ваши инвестиции находятся в правильном месте. Избежание вышеуказанных ошибок может сэкономить десятки тысяч долларов в виде ненужных налогов.
