Закон «Об учреждении каждой общины для повышения пенсионного возраста» 2019 года, более известный как Закон SECURE, который первоначально был принят Палатой представителей в июле, был одобрен Сенатом 19 декабря 2019 года в рамках закона об ассигнованиях на конец года. и сопутствующая налоговая мера, подписанная 20 декабря президентом Дональдом Трампом. Этот далеко идущий законопроект включает в себя важные положения, направленные на расширение доступа к налоговым счетам и предотвращение того, чтобы пожилые американцы пережили свои активы.
Ключевые вынос
- Закон SECURE стал законом от 20 декабря 2019 года. Закон SECURE облегчит владельцам малого бизнеса создание пенсионных планов «безопасной гавани», которые будут дешевле и проще в управлении. Многие работники, занятые неполный рабочий день, будут иметь право на участвовать в пенсионном плане работодателя. Закон отодвигает возраст, в котором участники пенсионного плана должны принимать требуемые минимальные распределения (RMD), от 70½ до 72, и позволяет традиционным владельцам IRA продолжать делать взносы в течение неопределенного периода времени. Закон обязывает большинство - супруги, унаследовавшие IRA, получают распределение, в результате которого через 10 лет счет становится пустым. Закон разрешает 401 (k) планам предлагать аннуитеты.
Проблемная пенсионная система
То, что в пенсионной системе США возникают проблемы, требующие от большинства работников дополнения социального обеспечения личными сбережениями, широко признано.
Согласно данным Бюро статистики труда США, опубликованным в 2018 году, только 55% взрослого населения даже участвуют в плане выхода на пенсию на рабочем месте. И даже те, кто это делают, часто печально отстают, когда речь идет об инвестировании части своей зарплаты.
Например, в начале 2019 года гигант по управлению активами Vanguard показал, что средний баланс 401 (k) для людей в возрасте 65 лет и старше составляет всего 58 035 долларов. Закон SECURE направлен на то, чтобы побудить работодателей, которые ранее уклонялись от этих планов, которые могут быть дорогостоящими и трудными для администрирования, начать предлагать их.
«С принятием этого законопроекта Палата представителей добилась значительных успехов в урегулировании пенсионного кризиса в нашей стране и помощи работникам всех возрастов в сохранении своего будущего», - заявил в своем заявлении член палаты представителей Ричард Э. Нил (штат Массачусетс). через дом в мае.
417 до 3
Маржа, по которой Акт о БЕЗОПАСНОСТИ был принят в Палате представителей США в мае 2019 года
Запутался в Сенате
Несмотря на подавляющую поддержку Акта БЕЗОПАСНОСТИ в палате, он не прошел через Сенат, пока не был прикреплен к ассигнованиям и законопроектам об уплате налогов, которые прошли на следующий день после того, как президент Трамп был привлечен к ответственности в Палате представителей.
В начале июля PlanAdviser сообщил, что два сенатора-республиканца - один из них Тед Круз (R-Техас) - задержали его. По словам одного из инсайдеров из Вашингтона, Круз пытался настроить раздел на 529 учетных записях, чтобы родители могли использовать их и для расходов на домашнее обучение.
В октябре PLANSPONSOR процитировал Криса Спенса, старшего директора по связям с правительствами TIAA, который сказал, что законопроект находится «в чем-то вроде законодательного тупика». Наряду с Крузом у двух других сенаторов - Майка Ли и Пата Туми - были оговорки по поводу некоторых технических моментов. Спенс был оптимистичен и правильно предсказал, что путь к прохождению может быть через присоединение к более широкому законопроекту, который должен быть принят к концу 2020 года.
Основные положения Закона о безопасности
Закон SECURE изменяет ряд правил, касающихся налоговых пенсионных счетов. Вот что он будет делать:
- Упростите для малых предприятий настройку 401 (k) с, увеличив предел, при котором они могут автоматически зачислять работников в пенсионные планы «безопасной гавани», с 10% до 15%. Предоставьте максимальный налоговый кредит в размере 500 долл. США за год для работодателей, которые создают план 401 (k) или SIMPLE IRA с автоматической регистрацией. Предприятия могут регистрировать сотрудников, работающих неполный рабочий день, которые работают либо 1000 часов в течение года, либо имеют три года подряд с 500 часами работы. включить аннуитеты в качестве варианта в планы на рабочем месте, уменьшив свою ответственность, если страховщик не может выполнить свои финансовые обязательства. Отмените возраст, в котором участники пенсионного плана должны принимать необходимые минимальные распределения (RMD), от 70½ до 72, для тех, кто не 70½ к концу 2019 года. Разрешить использование льготных 529 счетов для погашения квалифицированных студенческих ссуд (до 10 000 долларов США в год). Осуществлять безналичные штрафы в размере 5 000 долларов США с 401 (k) счетов, чтобы покрыть расходы на o • усыновление ребенка. Поощряйте работодателей включать больше аннуитетов в планы 401 (k), устранив их страх перед юридической ответственностью, если провайдер аннуитетов не предоставит, а также не требуя от них выбора плана с наименьшими затратами. (Это может быть что-то вроде обоюдоострого меча. Сотрудникам нужно будет очень внимательно смотреть на эти варианты.)
Еще одно ключевое изменение в новом законопроекте расплачивается за все это: отмена положения, известного как растяжка IRA, которая позволила не состоящим в браке наследникам пенсионных счетов увеличивать выплаты в течение их жизни. Новые правила потребуют полной выплаты от унаследованной ИРА в течение 10 лет после смерти первоначального владельца счета, что приведет к увеличению дополнительных налоговых поступлений в размере 15, 7 млрд долларов. (Это относится только к наследникам владельцев счетов, которые умирают, начиная с 2020 года.)
Планировщики оценивают эти изменения
В то время как планировщик пенсии Маргарита Ченг, генеральный директор Blue Ocean Global Wealth в Гейтерсберге, штат Мэриленд, предупреждает, что законопроект далеко не является панацеей от пенсионных проблем страны, она говорит, что некоторые положения представляют собой шаг в правильном направлении.
В частности, она отмечает, что сокращение количества часов, необходимых сотрудникам для работы, чтобы подписаться на 401 (к) с, может помочь расширить участие. «Это полезно для сотрудников, занятых неполный рабочий день, независимо от того, идут ли они на работу или собираются уйти», - говорит Ченг.
И она выступает за добавление гибкости к 529 учетным записям, которые могут быть использованы для погашения некоторых студенческих ссуд по законопроекту. Это хороший вариант, говорит она, для родителей, у которых могут быть средства, оставшиеся на образовательном сберегательном счете, и которые хотят помочь ребенку, который уже получил высшее образование. «Закон SECURE обеспечивает большую гибкость», - говорит Ченг.
Для Дэвида Рей, финансового планировщика из Лос-Анджелеса, изменение начального возраста для требуемых минимальных распределений до 72 также имеет смысл, учитывая, что люди живут дольше, чем они жили поколение назад. «Отказ от RMD поможет людям продлить свои деньги немного дольше, тем более что им нужно работать позже», - говорит Рей.
Суть
Будет ли закон SECURE в конечном итоге изменит правила игры на пенсию или нет, еще неизвестно. Но одна вещь совершенно ясна: нынешние правила не позволяют почти достаточному количеству американцев убрать гнездо, которое им в конечном итоге понадобится для безопасного выхода на пенсию.
