Согласно Базелю III, минимальный коэффициент достаточности капитала, который банки должны поддерживать, составляет 8%. Коэффициент достаточности капитала измеряет капитал банка по отношению к его взвешенным по риску активам. Соотношение капитала и взвешенных по риску активов способствует финансовой стабильности и эффективности в экономических системах во всем мире.
Ключевые вынос
- Базель III является международным нормативным соглашением, в котором изложены реформы, направленные на улучшение регулирования, надзора и управления рисками в банковском секторе. Из-за последствий кредитного кризиса 2008 года банки должны поддерживать минимальные требования к капиталу и коэффициенты левереджа. Под Базелем III капитал банка уровня 1 и уровня 2 должен составлять не менее 8% его взвешенных по риску активов. Минимальный коэффициент достаточности капитала, включая буфер сохранения капитала, составляет 10, 5%.
Базель III Коэффициент достаточности капитала Минимальные требования
Коэффициент достаточности капитала рассчитывается путем прибавления капитала первого уровня к капиталу второго уровня и деления на активы, взвешенные по риску. Капитал 1 уровня является основным капиталом банка, который включает акционерный капитал и раскрытые резервы. Этот тип капитала поглощает убытки, не требуя, чтобы банк прекратил свои операции; капитал 2 уровня используется для покрытия убытков в случае ликвидации.
По состоянию на 2019 г., согласно Базелю III, капитал банка 1 и 2 уровня должен составлять не менее 8% от его взвешенных по риску активов. Минимальный коэффициент достаточности капитала (включая буфер сохранения капитала) составляет 10, 5%. Рекомендация о буфере сохранения капитала предназначена для наращивания капитала банков, который они могли бы использовать в периоды стресса.
Требования Базель III были вызваны значительной слабостью финансового регулирования, которая была обнаружена после финансового кризиса 2008 года, когда регуляторы стремились увеличить ликвидность банков и ограничить левередж.
Базель III Пример
Например, предположим, что у банка А имеется капитал в размере 5 миллионов долларов США в капитале первого уровня и капитал в размере 3 миллионов долларов США в капитале второго уровня. Банк A предоставил 5 миллионов долларов США корпорации ABC с риском 25% и 50 миллионов долларов корпорации XYZ с риском 55%.
Банк А имеет взвешенные с учетом риска активы в размере 28, 75 млн. Долл. США (5 млн. Долл. США * 0, 25 + 50 млн. Долл. США * 0, 55). Он также имеет капитал в 8 миллионов долларов (5 миллионов долларов + 3 миллиона долларов). Итоговый коэффициент достаточности капитала составляет 27, 83% (8 млн долл. США / 28, 75 млн долл. США * 100%). Таким образом, Банк A достигает минимального норматива достаточности капитала согласно Базелю III.
Базель III минимальный коэффициент кредитного плеча
Еще одним важным изменением стандартов капитала в Базельском соглашении III стало сокращение избыточного левериджа в банковском секторе. Для этих целей банковское кредитное плечо означает долю активов банка, не взвешенных с учетом риска, и его общего финансового капитала. Базельский комитет принял решение о новых измерениях и требованиях левереджа, поскольку он был сочтен «дополняющим структуру капитала, основанного на риске, и обеспечивает широкий и адекватный учет как балансовых, так и внебалансовых рычагов банков».
Базель III основан на структуре Базеля II, но вводит более высокие стандарты в отношении капитала и ликвидности, что увеличивает контроль и управление рисками в финансовой отрасли.
Базельский комитет ввел новое законодательство, направленное на ограничение и ограничение деятельности так называемых систематически важных финансовых учреждений (СИФИ). Это классические банки слишком больших, чтобы обанкротиться, только в глобальном масштабе. В Соединенных Штатах такие банки подвергаются интенсивному стресс-тестированию и чрезмерному регулированию. ФРС удвоила минимальные требования к капиталу и коэффициентам левереджа для нескольких SIFI, включая JP Morgan Chase, Citigroup, Банк Америки, Wells Fargo, Goldman Sachs, Morgan Stanley и Bank of New York Mellon.
Требования левереджа Базель III были изложены в несколько этапов. Первый этап включал отчетность на уровне банков перед наблюдателями и регулирующими органами в январе 2013 года. Эти отчеты устанавливают единые измерения компонентов среди затронутых учреждений.
Второй этап, публичное раскрытие коэффициентов левереджа, был назначен на январь 2015 года. Два последующих этапа корректировки, один в 2017 году, а другой в 2018 году, определяли любые калибровки или исключения, которые были необходимы. Сроки реализации определенных элементов были установлены на 2020 и 2022 годы.
