Нередки случаи, когда богатые люди, оставляющие крупные суммы денег определенным бенефициарам, заботятся о том, насколько ответственными будут эти люди. Оставляя большие суммы денег некоторым людям, вполне возможно, что некоторые из них потратят (или взорвут) эту огромную кучу денег способами, с которыми благодетель может не согласиться. Что ж, чтобы разрешить эту дилемму и предоставить доступ к фондам, если доход за определенный год был низким, трасты могут включать «5 на 5», чтобы обеспечить большую гибкость.
Что такое траст?
Доверие - это фидуциарные отношения, когда одна сторона получает ответственность и держит средства в пользу третьей стороны. Трасты создаются для обеспечения правовой защиты фондов и активов, а также для обеспечения распределения средств в соответствии с пожеланиями благотворителя. Трасты также могут быть использованы для налоговых льгот и планирования. Это особенно полезно для целей планирования недвижимости.
Трасты (кроме благотворительных) часто используются для обеспечения детей из состоятельных людей контролируемым долгосрочным доходом. Но они также могут быть созданы для обеспечения поддержки близких людей с физическими или умственными недостатками, даже после смерти благотворителя.
Большинство трастов создаются для защиты активов и обеспечения постоянного благополучия конкретного близкого человека. При этом эти трасты, как правило, предоставляют бенефициару доступ к денежным средствам траста для установления определенного стандарта, касающегося их здоровья, образования, поддержки и обслуживания. В основном, пособие. Многие трасты также предоставляют бенефициару доступ к доходу, получаемому от инвестиций траста каждый год.
Что такое «сила 5 на 5»?
В дополнение к этому определенному стандарту и выплате дохода, к уставу траста может быть добавлена «сила 5 на 5», что позволяет получить доступ к большей из: a) 5000 долларов в год или b) 5% от справедливой рыночной стоимости доверия в год. Это может помочь гарантировать получателю дохода минимальное распределение долларов, независимо от дохода, полученного от траста. Имейте в виду: если бенефициар решит НЕ использовать свои полномочия «5 на 5» в течение года, могут возникнуть неблагоприятные налоговые последствия.
Советник Insight
Адам Хардинг, CFP®
Адам Хардинг, CFP® Инвестиции и финансовое планирование, Скоттсдейл, Аризона
Основная причина, по которой люди создают траст, - это установить подробные инструкции по доставке своих активов после того, как они прошли, и не могут сами управлять активами. Если завещание может дать указание о единовременной доставке активов, структура траста может служить постоянным руководством.
«Сила 5 на 5» - это просто способ указать некоторые параметры доступа бенефициара к трастовым фондам. По сути, это означает, что в каждом календарном году они имеют доступ к 5000 долл. США или 5% от целевых активов, в зависимости от того, что больше.
Таким образом, если траст имеет 10 000 долларов США, бенефициар может вывести 5 000 долларов США, даже если это 50% совокупности фондов. И наоборот, если траст имеет 10 миллионов долларов, они могут снять 500 000 долларов по этой договоренности.
