Наиболее распространенный базовый совет по личным финансам, который кто-либо получает, заключается в следующем: максимально используйте свои 401 (k) взносов. Но что это значит? Сколько стоит максимум, и что вы будете делать, если вы превысите его? (Да, вы можете превзойти его.)
На 2020 год Служба внутренних доходов увеличила максимально допустимый взнос до 19 500 долл. США в год (19 000 долл. США на 2019 год). Суммарная сумма, внесенная работодателем и работником, составляет 57 000 долл. США на 2020 год (56 000 долл. США на 2019 год). Если вам более 50 лет, вы можете сделать дополнительные взносы в размере 6 500 долл. США в год (6000 долл. США на 2019 год). Узнайте в своем отделе кадров, в каком темпе вы находитесь.
15 апреля является обычно цитируемой датой, но в такие годы, как 2018 год, когда налоги должны быть выплачены немного позже из-за выходных или праздничных дней, этот срок может быть перенесен на более поздний срок, поэтому обязательно проконсультируйтесь с налоговым специалистом.
Что делать
Избыточная сумма отсрочки должна быть возвращена вам до 15 апреля. Например, если избыточная отсрочка произошла в текущем году, она должна быть исправлена, то есть удалена со счета, до 15 апреля следующего года. Эта сумма должна включать прибыль, начисленную на избыточную сумму, пока она находилась на вашем счете. Вы должны добавить прибыль к своему налогооблагаемому доходу за тот год, когда сумма превышения распределяется с вашего 401 (k).
Кроме того, если сумма превышения была отложена до вычета налогов, ваш работодатель должен изменить форму W-2, чтобы вернуть возвращенную сумму в качестве заработной платы.
Например, предположим, что ваша чрезмерная отсрочка произошла в этом году, и вы своевременно уведомили администратора своего плана. Если ваши взносы были сделаны до вычета налогов, ваш работодатель должен изменить ваш W-2 на этот год, чтобы показать сумму превышения отсрочки в качестве налогооблагаемой заработной платы (в рамке 1).
Избыточное количество
Если избыточный взнос возвращается вам, любой доход, включенный в возвращенную вам сумму, должен быть добавлен к вашему налогооблагаемому доходу в вашей налоговой декларации за этот год. Например, если избыточный взнос будет возвращен вам в этом году, любой доход, включенный в возвращенную вам сумму, должен быть добавлен к вашему налогооблагаемому доходу в налоговой декларации, которую вы подаете весной следующего года.
Если сумма превышения не будет возвращена вам до 15 апреля, вы можете заплатить налоги с этой суммы дважды - в том году, когда произошло превышение, и в том году, когда оно будет возвращено вам.
