Говорят, что прибыли или убытки «реализуются», когда акции (или другие инвестиции), которыми вы владеете, действительно продаются. Нереализованные прибыли и убытки также широко известны как «бумажные» прибыли или убытки.
Нереализованный убыток возникает, когда акция уменьшается после того, как инвестор купил ее, но еще не продал ее. Если крупный убыток останется нереализованным, инвестор, вероятно, надеется, что состояние акций изменится, и стоимость акции вырастет после цены, по которой она была куплена. Если акция поднимется выше первоначальной цены покупки, инвестор получит нереализованную прибыль за то время, пока он или она удерживает акцию.
Что такое нереализованные прибыли и убытки?
Например, скажем, вы покупаете акции TSJ Sports Conglomerate по 10 долларов за акцию, а вскоре после этого цена акции падает до 3 долларов за акцию. Но вы не продаете это. На данный момент у вас есть нереализованный убыток по этим акциям в размере 7 долларов США за акцию, поскольку стоимость ваших акций на 7 долларов США меньше, чем при первом входе в позицию.
Теперь, скажем, состояние компании смещается, а цена акций взлетает до 18 долларов. Поскольку вы до сих пор не продали акции, у вас теперь будет нереализованная прибыль в размере 8 долларов за акцию (на 8 долларов выше, чем вы впервые купили).
ключевые вынос
- Нереализованные прибыли или убытки отражают увеличение или уменьшение инвестиций, которыми вы владеете, - прибыль или дефицит на бумаге. Прибыль или убыток реализуются, когда инвестиции фактически проданы. Капитальные доходы облагаются налогом только тогда, когда они реализованы; потери капитала могут быть вычтены только тогда, когда они реализованы.
Налоговые последствия
Называя нереализованные прибыли и убытки «бумажными» прибылями или убытками, подразумевается, что прибыль / убыток является реальной только «на бумаге». Это особенно важно с точки зрения налогообложения, так как в целом прирост капитала облагается налогом только тогда, когда он реализован, и вы можете вычесть потери капитала из своей налоговой декларации только после того, как они будут реализованы. Конечно, хотя это работает с точки зрения налогообложения, помните, что убыток - это убыток, независимо от того, был ли он реализован или нет.
Советник Insight
Теодор Э. Сааде, CFP®, AIF®, CMFC
Signature Estate & Investment Advisors LLC, Лос-Анджелес, Калифорния
Нереализованные прибыли и убытки (так называемые «бумажные» прибыли / убытки) - это сумма, которую вы либо увеличиваете, либо понижаете по ценным бумагам, которые вы купили, но еще не продали. Как правило, нереализованные прибыли / убытки не влияют на вас до тех пор, пока вы на самом деле не продаете ценные бумаги и, таким образом, не «поймете» прибыль / убыток. После этого вы будете подвергнуты налогообложению, при условии, что активы не были на счете с отложенным налогом. Скажем, если вы купили 100 акций XYZ по 20 долларов за акцию, а они выросли до 40 долларов, вы получили бы нереализованную прибыль в размере 2000 долларов. Если бы вы продали эту позицию, вы бы получили прибыль в размере 2000 долларов и должны были бы платить налоги.
Сбор налоговых убытков, краткосрочный / долгосрочный доход от прироста капитала и ваша шкала подоходного налога являются важными факторами, которые необходимо учитывать при принятии решения о том, какие шаги предпринять с позициями с прибылью или убытком.
