По данным IRS, получение займа под ваш полис страхования жизни не считается налогооблагаемым доходом. Однако, если вы откажетесь от своей политики или ваша политика утратит силу, заем становится налогооблагаемым событием; IRS уведомляется, и вы должны платить налог по кредиту плюс проценты по вашей обычной ставке подоходного налога.
ключевые вынос
- Кредит на полис страхования жизни не облагается налогом в качестве дохода, если он не превышает сумму, уплаченную в виде премий за полис. Если вы отказываетесь от полиса или срок его действия истекает, ссуда (плюс проценты) считается налогооблагаемым доходом для IRS, по вашей ставке с обычным доходом. Пока погашение кредита не является обязательным, любой непогашенный долг после смерти застрахованного будет вычтен из страхового полиса для бенефициаров.
Сколько из политического кредита облагается налогом?
Деньги, которые вы одалживаете, не облагаются налогом, если они равны или меньше суммы уплаченных вами страховых взносов.
Облагаемая налогом сумма равна сумме реализованной прибыли, которая представляет собой любую сумму, полученную вами от денежной стоимости вашего полиса, за вычетом чистой премии или общей суммы уплаченных премий за вычетом полученных выплат. Например, скажем, у вас есть полис страхования жизни на сумму 400 000 долларов США. Вы заплатили 100 000 долларов США в виде премий, но у вас есть остаток в размере 300 000 долларов США по непогашенному политическому кредиту без каких-либо выплат. Если ваша политика истекает, сумма, которую вы должны требовать в качестве дохода по налогам, составляет 200 000 долларов США.
Это может стать проблемой для некоторых людей, особенно если их процентные платежи были сделаны не из кармана, а через дивиденды или через денежную стоимость полиса. Выплата процентов из своего кармана не облагается налогом, поэтому налоги уже выплачиваются на эту сумму.
Но процентные платежи, не сделанные из кармана, часто не покрывают всю сумму процентов, что приводит к добавлению сложных процентов к основной сумме. Если ваш заем остается нетронутым и накапливает проценты в течение десятилетий с минимальными процентными выплатами, выплачиваемыми при наступлении налогооблагаемого события, вы можете в конечном итоге задолжать налоги на балансе, который значительно больше, чем тот, который вы изначально заимствовали.
Другие соображения для политических займов
Получение полисов обычно быстро и легко. Вам не нужно проходить процедуру одобрения, потому что вы занимаетесь за счет собственных активов. Вы можете использовать средства любым удобным вам способом. Наконец, у вас нет графика погашения или даты погашения. На самом деле, вам вообще не нужно возвращать деньги.
Однако, если кредит не будет возвращен до смерти застрахованного лица, страховая компания сократит сумму страхового полиса на сумму, которая остается при выплате пособия по смерти. Если вы полностью или частично погасили кредит, ваши варианты включают периодические выплаты основного долга с ежегодными выплатами процентов, выплатой только годовых процентов или вычетом процентов из денежной стоимости. Процентные ставки могут достигать 7% или 8%.
Если политический заем не погашен, проценты могут значительно сократить смертную выгоду, что может поставить политику под угрозу не предоставления денег бенефициарам. Таким образом, разумно, по крайней мере, производить процентные платежи, чтобы кредит по программе не рос.
В худшем случае, если добавленные проценты увеличивают стоимость кредита сверх денежной стоимости вашей страховки, страховой полис может быть аннулирован и аннулирован страховой компанией. В таком случае IRS считает облагаемый остаток по ссуде плюс проценты облагаемым налогом доходом, и счет может быть очень дорогим.
