Квалифицированный пенсионный план - это просто план, который соответствует требованиям, изложенным в Разделе 401 (а) налогового кодекса США. Это не означает, что другие типы планов не доступны для создания вашего гнезда, но большинство программ пенсионных накоплений, предлагаемых работодателями, являются квалифицированными планами, поскольку взносы не облагаются налогом. Существует несколько типов квалифицированных планов, хотя некоторые встречаются чаще, чем другие.
Ключевые вынос
- Квалифицированные пенсионные планы должны соответствовать требованиям раздела 401 (а) налогового кодекса США, что означает, что взносы не облагаются налогом. План с установленными взносами, который является наиболее распространенным типом квалифицированного плана, основан на работодателе и / или или взносы сотрудников, которые накапливаются в стоимости с течением времени. Распространенным типом плана с установленными взносами является 401 (k) - или 403 (b), если работодатель является некоммерческим, - но существуют также планы распределения прибыли. Сегодня существует меньше планов с установленными выплатами (обычно пенсий или аннуитетов), которые предоставляют работникам фиксированную сумму после выхода на пенсию, независимо от взносов работодателя / работника.
Планы с установленными взносами
Наиболее распространенным типом является план с установленными взносами, который означает, что работодатель и / или работник вносит определенную сумму на индивидуальный счет сотрудника, а общий остаток на счете зависит от суммы этих взносов и ставки, с которой на счет начисляются проценты., В зависимости от плана, от работодателя может не потребоваться вносить взносы вообще, и в этом случае начисление средств зависит от того, сколько работник решит внести и сколько зарабатывает эти деньги.
Однако по многим планам работодатель вносит установленную сумму или соответствует взносу работника до определенного процента от их заработной платы. По большей части эти планы отложены по налогам, то есть взносы производятся в долларах до налогообложения, а работник платит подоходный налог с фондов в том году, в котором они были отозваны.
Большинство работодателей, предлагающих план с установленными взносами, предлагают 401 (k) - или 403 (b), если они некоммерческие, - которым работники выплачивают процент своей компенсации каждый год, а работодатели имеют возможность выбирать вид взноса. Они делают. В отличие от других видов пенсионных планов, 401 (k) дает работнику возможность снимать средства до выхода на пенсию, хотя досрочное снятие подлежит определенным требованиям.
На другом конце спектра планы по распределению прибыли основаны исключительно на взносах, сделанных работодателем, полностью по своему усмотрению. Этот тип позволяет работодателям вносить больший вклад в годы, когда дела идут хорошо, но он также позволяет им вносить незначительный или нулевой вклад в годы, когда это не так.
Подгруппой этого типа плана является план премирования акций, в котором взносы работодателя делаются в форме акций компании. Опять же, это может быть замечательно, если у компании все хорошо, когда вы готовы выйти на пенсию, но это также может означать, что вам нужно начать вносить взносы в индивидуальный план, например, в личный пенсионный счет (IRA), чтобы убедиться, что вы позаботились о событие бизнес терпит неудачу. (Обратите внимание, что IRA - это пенсионные накопительные планы с льготным налогообложением, финансируемые за счет доходов, но разрабатываемые отдельными лицами, а не работодателями, и не классифицируются как квалифицированные пенсионные планы.)
Даже если вы участвуете в квалифицированном пенсионном плане на работе, таком как 401 (k), финансовые эксперты также рекомендуют открыть традиционную или Roth IRA, чтобы увеличить пенсионные сбережения.
Планы с установленными выплатами
Другой тип квалифицированного плана называется планом с установленными выплатами. Эти планы становятся все более необычными. Пенсионное обеспечение с установленными выплатами означает, что в плане указана определенная сумма, причитающаяся владельцу счета на момент выхода на пенсию, независимо от взносов работодателя или работника или благосостояния предприятия. Эти планы, как правило, либо пенсии, либо аннуитеты.
В пенсионном плане работник получает определенную сумму в год после выхода на пенсию в зависимости от его зарплаты, стажа работы и заранее определенной процентной ставки. На работодателя ложится обязанность делать взносы в план, рассчитанные для начисления необходимой суммы к моменту выхода на пенсию работника.
При аннуитетном плане владелец счета получает фиксированную сумму за каждый год после выхода на пенсию, как правило, до смерти. Некоторые планы имеют более короткий период выплаты пособий, а некоторые включают пособия для выжившего супруга после смерти владельца счета. Опять же, работодатель обязан вносить взносы в план, которые предусматривают выплату этих пособий в будущем.
