Что такое план с переменными выплатами?
План с переменными выплатами - это тип пенсионного плана, в котором выплаты меняются в зависимости от того, насколько хорошо осуществляются инвестиции плана.
Понимание Переменного Плана Преимущества
Планы с переменными выплатами, также называемые планами с установленными взносами, позволяют владельцу плана управлять своей учетной записью. В отличие от этого, план с установленными выплатами предоставляет держателю плана заранее определенные выплаты при выходе на пенсию, которые не меняются и основаны на формуле приемлемости, а не на возврате инвестиций.
Планы с переменными выплатами переносят инвестиционный риск с работодателя на работника. Вполне возможно, что у сотрудника будет меньше денег из плана с переменными выплатами, если он сделает плохой инвестиционный выбор. Тем не менее, он также имеет право сделать превосходный выбор инвестиций и в конечном итоге получить более выгодные результаты. Поэтому способность сотрудника принимать разумные инвестиционные решения имеет решающее значение в планах с переменными выплатами.
История планов с переменными выплатами
Люди вкладывают средства в финансовые рынки, чтобы обеспечить себе выход на пенсию на протяжении всей истории самого капитализма. Компания American Express впервые предложила своим сотрудникам пенсионный план в 1871 году, создав первый частный пенсионный план в Соединенных Штатах. Поскольку продолжительность жизни американцев возросла в конце XIX и начале XX веков, проблема обеспечения выхода на пенсию представителей растущего среднего класса приобретает все большее значение. Конгресс стремился стимулировать рост частных пенсий, внося взносы на такие счета, не облагаемые налогом, в 1920-х годах. К 1929 году в США и Канаде существовало 397 планов частного сектора.
Рост пенсионных планов взорвался после Второй мировой войны, когда профсоюзы начали массовые забастовки, требуя предоставления пенсий. С конца Второй мировой войны до 1980 года пенсии с установленными выплатами или пенсии, в которых работнику гарантируется заранее определенный набор пособий до смерти, были основной формой пенсионного обеспечения американских рабочих. Но такого рода пенсии оказывают большое давление на американские компании, которые сталкиваются с усилением конкуренции со стороны иностранных конкурентов и акционеров, которые требуют максимальной прибыли. Это заставило частный сектор больше полагаться на планы с переменными выплатами, в которых определяется вклад компании, но фактические выплаты зависят от того, как осуществляются пенсионные инвестиции. По данным Бюро статистики труда, с 1980 по 2008 год доля американских работников, участвующих в пенсионных планах с установленными выплатами, сократилась с 38 до 20 процентов. За тот же период доля американских рабочих, участвующих в планах с переменными выплатами, выросла с 8 до 31 процента.
