Содержание
- Что такое традиционная ИРА?
- Как работают традиционные IRA
- 401 (K) или другие планы работодателей
- Традиционные дистрибутивы IRA
- Традиционные IRA против других IRA
Что такое традиционная ИРА?
Традиционный IRA (индивидуальный пенсионный счет) позволяет физическим лицам направлять доход до налогообложения на инвестиции, которые могут увеличиваться с учетом отложенных налогов. IRS не оценивает прирост капитала или дивиденды подоходного налога, пока бенефициар не сделает вывод. Индивидуальные налогоплательщики могут внести 100% от любой заработанной компенсации вплоть до указанной максимальной суммы в долларах. Пороговые значения дохода также могут применяться. Взносы в традиционную IRA могут облагаться налогом в зависимости от дохода налогоплательщика, статуса подачи налоговой декларации и других факторов.
Пенсионеры могут открыть традиционную IRA через своего брокера (включая онлайн-брокеров или робо-консультантов) или финансового консультанта.
Ключевые вынос
- Традиционные IRA (индивидуальные пенсионные счета) позволяют отдельным лицам вносить доллары до вычета налогов на пенсионный счет, где инвестиции растут с отсрочкой налога до момента снятия при выходе на пенсию. При выходе на пенсию снятие средств облагается налогом по текущей ставке налога на прибыль владельца IRA. Прирост капитала или налоги на дивиденды не облагаются налогом. Существуют лимиты взносов (6000 долл. США на 2019 и 2020 годы для лиц моложе 50 лет; 7 000 долл. США для лиц старше 50 лет), и обязательные минимальные распределения (RMD) должны начинаться в возрасте 72 лет.
Как работают традиционные IRA
Как работают традиционные IRA
Традиционные IRA позволяют отдельным лицам вносить доллары до вычета налогов на инвестиционный счет пенсионного фонда, который может увеличиваться с отсрочкой налога до тех пор, пока не произойдет снятие пенсии (в возрасте 59, 5 лет или старше). Хранители, в том числе коммерческие банки и розничные брокеры, владеют традиционными IRA и размещают вложенные средства в различные инвестиционные инструменты в соответствии с инструкцией владельца счета и на основании доступных предложений.
В большинстве случаев взносы в традиционные IRA не облагаются налогом. Например, если кто-то вносит 6000 долл. США в свою IRA, он может потребовать эту сумму в качестве вычета из своей налоговой декларации, и Служба внутренних доходов (IRS) не будет применять подоходный налог к этой прибыли. Однако, когда этот человек снимает деньги со счета во время выхода на пенсию, эти изъятия облагаются налогом по их обычной ставке подоходного налога.
IRS ограничивает сумму, которую можно добавлять к традиционной IRA каждый год в зависимости от возраста. Лимит взносов для налоговых лет 2019 и 2020 годов составляет 6000 долларов для вкладчиков в возрасте до 50 лет. Для людей в возрасте 50 лет и старше, более высокие годовые лимиты взносов применяются через положение об уплате взносов, что позволяет дополнительно 1000 долларов США (или в общей сложности 7000 долларов США).
В соответствии с Законом SECURE, принятым в декабре 2019 года, владельцы счетов могут продолжать вносить вклады в традиционную IRA на неопределенный срок.
$ 6000
Максимальная сумма, которую лицо в возрасте до 50 лет может внести в традиционную IRA за налоговый год 2020 (без изменений с 2019 года).
Традиционные IRA и планы 401 (k) s или других работодателей
Если у вас есть как традиционный IRA, так и пенсионный план, спонсируемый работодателем, IRS может ограничить сумму ваших традиционных взносов IRA, которые вы можете вычесть из своих налогов. Например, в 2020 году, если налогоплательщик участвует в спонсируемой работодателем программе, такой как 401 (k) или пенсионная программа, этот человек, подающий заявку в качестве единственного лица, будет иметь право на полный вычет по традиционной IRA, только если его или ее измененный скорректированный валовой доход (MAGI) составлял 65 000 долл. США или менее или 104 000 долл. США или менее, если они подали совместную заявку. С MAGI $ 75 000 для одиноких и 124 000 $ для супружеских пар, IRS не позволяет никаких вычетов. Между ними есть частичный вывод.
Взносы IRA должны быть сделаны к крайнему сроку подачи налоговой декларации (включая любые продления). Например, вы можете внести свой вклад в ваш IRA 2019 года до 15 апреля 2020 года или позже, если вы подадите заявку на расширение. Если вы превышаете лимиты, вы все равно можете внести доход после налогообложения в традиционную IRA и воспользоваться ее безналоговым ростом, но также исследуйте другие варианты.
Подоходный налог в конечном итоге должен будет быть уплачен на деньги IRA в момент вывода средств, в зависимости от налоговой категории при выходе на пенсию.
Традиционные дистрибутивы IRA
Когда вы получаете распределение от традиционной IRA, IRS рассматривает деньги как обычный доход и облагает их подоходным налогом. Владельцы счетов могут получать рассылку уже в возрасте 59½ лет. Начиная с 72 лет, владельцы счетов должны получать необходимые минимальные распределения (RMD) от своих традиционных IRA. (Примечание. Установленный Законом о БЕЗОПАСНОСТИ, который стал законом в декабре 2019 года, порог возраста 72 года применяется с 2020 года и далее. Старый порог RMD 70½ по-прежнему применяется, если вам исполнился этот возраст до 31 декабря 2019 года.)
Средства, снятые до полного выхода на пенсию, подвергаются штрафу в размере 10% (от суммы отзыва) и налогам по стандартным ставкам подоходного налога. Есть исключения из этих штрафов для определенных ситуаций. Это включает:
- Вы планируете использовать это распределение для покупки или восстановления первого дома для себя или для квалифицированного члена семьи (ограничено до 10 000 долларов США на всю жизнь). Вы становитесь инвалидом до того, как произойдет распределение. Ваш бенефициар получает активы после вашей смерти. Вы используете активы для невозмещаемых медицинских расходов. Ваше распределение является частью программы SEPP. Вы используете активы для расходов на высшее образование или расходов, связанных с рождением или усыновлением ребенка. Вы используете активы для оплаты медицинской страховки после потери работы. Активы распределяются в результате взимания налога IRS. Распределенная сумма является доходом от не подлежащих вычету взносов. Вы находитесь в армии и призваны к действительной службе более 179 дней.
Для человека важно проверить с налоговым поверенным или IRS, чтобы удостовериться, что особенности его ситуации имеют право на отказ от 10% штрафа.
Традиционные IRA против других типов IRA
Другие варианты IRA включают Roth IRA, SIMPLE IRA и SEP IRA. Последние два генерируются работодателем, но отдельные лица могут создать IRA Roth, если они соответствуют ограничениям на доход. Эти отдельные учетные записи могут быть созданы через брокера. Вы можете проверить некоторые из лучших вариантов со списком лучших брокеров Investopedia для IRA.
Рот Ира
В отличие от традиционной IRA, взносы Roth IRA не облагаются налогом, а квалифицированные электронные дистрибуции не облагаются налогом. Это означает, что вы вносите вклад в Roth IRA, используя доллары после уплаты налогов, но по мере роста счета вы не будете сталкиваться с какими-либо налогами на прирост инвестиций. Поскольку вы заплатили налоги со своих взносов, вы можете в любое время отозвать их без штрафных санкций. Тем не менее, вы не можете снимать заработок до 59, 5 лет без штрафа за досрочное снятие 10%.
Когда вы выйдете на пенсию, вы можете снять средства со счета без взимания каких-либо налогов на прибыль. Роты также не имеют RMD: если вам не нужны деньги, вам не нужно снимать их со своего счета и беспокоиться о штрафах за их невыполнение. Вы также можете передать деньги нетронутыми своим наследникам, если вам не понадобится их использовать.
Взносы IRA в Roth на 2019 и 2020 годы такие же, как и для традиционных IRA: 6 000 долл. США, если вам не исполнилось 50 лет и вы можете претендовать на взнос в счет наверстывания, который увеличивает лимит до 7 000 долл. Подвох: не каждый имеет право участвовать в IRA Рота. Существуют ограничения по доходу, с постепенным прекращением взносов по мере увеличения вашего MAGI. В 2020 году диапазон поэтапного отказа от поступлений в Рот для семейных пар, подающих совместно, составляет 196 000–206 000 долл.; для одиноких и глав домохозяйств - от 124 000 до 139 000 долларов. Если вы зарабатываете выше этих сумм, вы не можете внести свой вклад в Рот вообще.
ПРОСТЫЕ и СЕПР ИРА
ПРОСТЫЕ IRA и SEP IRA - это льготы, устанавливаемые работодателем, и частные лица не могут их открыть, хотя самозанятые или индивидуальные предприниматели могут. Как правило, эти IRA функционируют аналогично традиционным IRA, но имеют более высокие лимиты взносов и могут обеспечивать соответствие компании.
Упрощенная пенсия работника (SEP, или SEP IRA) - это пенсионный план, который может установить работодатель или работающий не по найму человек. Работодатель имеет право на налоговые вычеты для взносов, внесенных в план SEP, и вносит взносы в SEP IRA каждого подходящего работника на дискреционной основе. По сути, SEP IRA можно считать традиционной IRA с возможностью получения взносов работодателя. Одним из основных преимуществ, которые он предлагает работникам, является то, что взносы работодателей передаются немедленно.
ПРОСТОЙ IRA - это пенсионный накопительный план, который может использоваться большинством малых предприятий со штатом до 100 человек. «SIMPLE» означает «План сопоставления сбережений для сотрудников», а «IRA» - «Индивидуальный пенсионный счет». Работодатели могут сделать взнос в размере 2% на пенсионный счет всем сотрудникам или дополнительный взнос в размере до 3%. Сотрудники могут вносить максимум 13 000 долларов в год в 2019 году и 13 500 долларов в 2020 году; максимум периодически увеличивается для учета инфляции. Пенсионеры в возрасте 50 лет и старше могут внести дополнительный взнос в размере 3000 долл. США, что увеличит их ежегодный максимум до 16 500 долл. США в 2020 году.
