Что означает термин?
Термин «истечение» - это финансовая концепция, используемая для описания переноса задолженности внутри компании в балансе компании. Это делается за счет капитализации краткосрочной задолженности в долгосрочную. Изменение классификации задолженности в балансе позволяет компаниям улучшить свой оборотный капитал и воспользоваться преимуществами более низких процентных ставок.
Срок истолкован
Срок действия - это учетная практика капитализации краткосрочной задолженности в долгосрочную без приобретения какой-либо новой задолженности. Способность компании или кредитной организации «истечь» кредит является важной стратегией управления долгом и обычно возникает в двух ситуациях.
Срок действия кредита по кредиту
Кредит под залог недвижимости - это банковское соглашение, которое позволяет компании периодически заимствовать краткосрочное финансирование. Банковские услуги создаются компанией для обеспечения постоянного доступа к денежным средствам и ликвидности в любой момент времени. Предприятия с циклическими циклами продаж или сезонностью обычно берут кредит в банке, чтобы иметь достаточно наличных денег для покупки инвентаря в трудное время и оплаты труда сотрудников в спокойные периоды.
Например, компании-производители сталкиваются с высокой сезонностью. Зачастую большая часть бизнеса производителя приходится на летние месяцы, когда он производит продукты для продажи розничными торговцами в четвертом квартале. Это означает, что у производителей медленные периоды в конце года, когда у розничных продавцов обычно самый загруженный период продаж. Тем не менее, розничные продавцы не делают много покупок в течение этого времени, и некоторые производители испытывают нехватку денег, пытаясь сохранить заработную плату.
Когда возникает подобная ситуация, производитель может взять кредит в кредит на покрытие расходов в четвертом квартале. Затем, если остаток по ссуде особенно высок, компания может оформить ссуду и продлить срок погашения кредита, фактически реклассифицировав его из краткосрочной задолженности в долгосрочную. Предоставление кредита по кредиту очень выгодно для компаний, имеющих проблемы с денежными потоками.
Срок на Вечном Зеленом Займе
Вечнозеленые кредиты являются возобновляемыми долговыми инструментами. Это означает, что компания может использовать вечнозеленый кредит, вернуть деньги и немедленно использовать его снова. Кредит ежегодно рассматривается кредитной организацией, и если компания продолжает выполнять определенные требования, она может использовать кредит непрерывно. Самым распространенным видом вечнозеленого кредита является возобновляемая кредитная линия.
Однако возникают ситуации, когда компании полностью предоставляют кредит и никогда не возвращают основную сумму, а платят только ежемесячные процентные платежи. Когда это происходит, кредитное учреждение может аннулировать кредит путем амортизации основного долга, эффективно преобразуя платежи компании, основанные только на процентах, в ежемесячные платежи, которые объединяют проценты и основную сумму.
