ОПРЕДЕЛЕНИЕ Временного нового аккаунта
Временный новый счет - это место хранения, созданное в фонде для хранения баланса в результате значительного притока или оттока денежных средств в фонд. Счет настроен для временного хранения этих средств до тех пор, пока они не будут распределены между владельцами паев, использованы для приобретения дополнительных активов для фонда или для других крупных расходов фонда.
BREAKING DOWN Временный новый аккаунт
Временные новые счета создаются фондами, чтобы помочь упростить и упростить процесс учета и движения денежных средств. Этот процесс рекомендован Глобальными стандартами эффективности инвестиций (GIPS), набором добровольных передовых методов, разработанных Институтом CFA, который призван предоставить инвесторам дополнительную прозрачность для оценки инвестиционных менеджеров. Создавая отдельные счета, фонд может легко определить сумму денег, которая будет распределена среди держателей паев, или примерно сумму денег, которую он будет использовать для покупки дополнительных активов для фонда.
Большие суммы притока или оттока денежных средств за один раз могут помешать поддержанию композита, который определяется GIPS как совокупность одного или нескольких портфелей, управляемых в соответствии с конкретным инвестиционным мандатом, целью или стратегией. Платные, дискреционные портфели включены в композиты, а недискреционные - нет. Ожидаемый значительный приток или отток потребует создания временной новой учетной записи, в соответствии с рекомендациями GIPS, чтобы минимизировать влияние на совокупность, которую менеджер по инвестициям хотел бы сохранить стабильным. Пороговые значения для таких потоков денежных средств, которые требуют создания временных новых учетных записей, должны быть определены до того, как составной составлен и сообщен клиентам.
