Что такое налоговая льгота?
Налоговая льгота - это любая программа или стимул, который уменьшает сумму налога, причитающегося с физического лица или юридического лица. Примеры налоговых льгот включают допустимый вычет для пенсионных взносов и временные льготы, такие как налоговые льготы для покупки нового высокоэффективного оборудования для отопления и охлаждения.
Понимание налоговых льгот
Налоговые льготы предназначены для уменьшения налоговых обязательств физического или юридического лица. Часто налоговые льготы нацелены на предоставление помощи для определенного события или причины. Например, жертвам урагана могут быть предоставлены некоторые формы налоговых льгот, когда пострадавший район объявлен зоной бедствия. Также периодически предоставляются налоговые льготы для поддержки экологических причин, как это видно из налоговых льгот на покупку энергоэффективных приборов или установку энергоэффективных окон.
Физическое или юридическое лицо обычно получает освобождение от налогов за счет налоговых вычетов, кредитов, исключений или прощения налогового залога.
Налоговые вычеты
Налоговый вычет уменьшает налогооблагаемый доход налогоплательщика. Если налогооблагаемый доход одного заявителя за налоговый год составляет 75 000 долларов США, и он попадает в категорию предельного налога в 25%, его общий счет предельного налога составит 25% x 75 000 долларов США = 18 750 долларов США. Однако, если он имеет право на налоговый вычет в размере 8000 долларов, он будет облагаться налогом на сумму 75000 - 8000 долларов США = налогооблагаемый доход 67 000 долларов США, а не 75 000 долларов США. Сокращение его налогооблагаемого дохода является налоговым освобождением для налогоплательщика, который в конечном итоге платит меньше налогов правительству.
Налоговый кредит
Кредит - это налоговая льгота, которая обеспечивает больше налоговых сбережений для предприятия, чем налоговый вычет, поскольку она напрямую уменьшает сумму векселя налогоплательщика до доллара, а не просто уменьшает сумму дохода, подлежащего налогообложению. Другими словами, налоговая льгота применяется к сумме налога, причитающейся налогоплательщику после того, как все вычеты сделаны из его или ее налогооблагаемого дохода. Если человек должен правительству 3000 долларов США и имеет право на налоговый кредит в размере 1100 долларов США, он должен будет заплатить только 1900 долларов США после применения налоговой льготы.
Налоговое исключение
Исключения классифицируют определенные виды дохода как не облагаемые налогом или как налоговые льготы, уменьшают сумму, которую налоговая декларация сообщает как его или ее валовой доход. Доход, который был исключен для целей налогообложения, не отображается в налоговой декларации налогоплательщика, и в этом случае он, скорее всего, будет отражен в другом разделе декларации. В то время как некоторые виды дохода исключаются, поскольку их трудно измерить, другие виды дохода исключаются, чтобы побудить налогоплательщиков участвовать в определенной деятельности. Например, работники, которые получают медицинскую страховку на основе работы (или «оплачиваемую работодателем»), получают налоговые льготы, учитывая, что они не платят налоги со стоимости этих полисов, и работодатели могут вычесть эти расходы как коммерческие расходы.
Экспатрианты, которые получают доход в других странах, получают налоговые льготы в размере 104 100 долл. США (по состоянию на 2018 год), которые могут применяться в рамках исключения из облагаемого иностранным доходом дохода (FEIE). FEIE позволяет экспатам исключать из своих налоговых деклараций 104 100 долл. США из своих иностранных доходов. Экс-пат, который зарабатывает, скажем, 180 000 долларов, от своей работы в иностранном государстве, не облагаемом налогом, должен будет заплатить только федеральный подоходный налог США в размере 180 000 долларов США - 104 100 долларов США = 75 900 долларов США.
Налоговое списание долгов
Такие программы, как Программа прощения студенческих ссуд и Программа IRS Fresh Start, позволяют налогоплательщикам погасить свои налоговые долги за процент от первоначального обязательства. В зависимости от финансового положения отдельного лица, Служба внутренних доходов (IRS) может предоставить механизм освобождения от налогов, чтобы помочь вернуть уменьшенные налоги и избежать налоговых залогов.
