Что такое налоговый залог?
Налоговое удержание - это законное требование в отношении активов лица или предприятия, которые не платят налоги правительству. Как правило, залоговое удержание служит для гарантии выплаты долга, такого как ссуда или, в этом случае, налоги. Если обязательство не выполнено, кредитор может приступить к аресту активов.
Как работают налоговые льготы
Федеральное правительство или правительство штата могут наложить налог на имущество, если владелец имеет задолженность по подоходному налогу. Органы местного самоуправления могут наложить арест на имущество за неуплату налога на имущество или местных подоходных налогов.
Ключевые вынос
- Если налогоплательщик не отвечает на требование о выплате, правительство может наложить арест на активы этого лица. Залог может быть отозван, если налогоплательщик согласен с планом платежей или предпримет другие действия с согласия правительства. Если нет попытки Для погашения долга правительство может наложить арест на активы.
Залог не означает, что недвижимость будет продана. Скорее, это гарантирует, что налоговый орган получит первое требование по любым другим кредиторам, борющимся за активы кредитора.
Процесс
Процесс начинается, когда налогоплательщик получает письмо, в котором подробно указана сумма задолженности. Это известно как уведомление и требование оплаты.
Если налогоплательщик не сможет погасить долг или попытаться решить его с IRS, агентство может наложить арест на активы человека.
Это право удержания распространяется на все активы налогоплательщика, включая ценные бумаги, имущество и транспортные средства. Любые активы, которые налогоплательщик приобретает во время действия залогового удержания, также применяются. Он также прикрепляется к любой коммерческой собственности и дебиторской задолженности для бизнеса.
Если налогоплательщик решит подать на банкротство, залоговое удержание и налоговая задолженность могут продолжаться даже после банкротства. Большинство долгов уничтожено в результате процедуры банкротства, но не задолженность по федеральному налогу.
Что может сделать IRS
В США IRS может выставить залог на домашний, транспортный и банковский счета налогоплательщика, если федеральные налоговые платежи являются просроченными и не было предпринято никаких попыток выплатить причитающиеся налоги.
Федеральный налоговый залог имеет преимущественную силу перед всеми требованиями других кредиторов. Это также затрудняет для налогоплательщика продажу активов или получение кредита.
Единственный способ освободить федеральное налоговое удержание состоит в том, чтобы полностью заплатить причитающийся налог или достигнуть урегулирования с IRS.
После того, как залоговое удержание было подано, оно появится в кредитном отчете налогоплательщика, повредив кредитный рейтинг человека. Это также предотвращает продажу или рефинансирование налогоплательщиком любых активов, к которым были приписаны залоговые права.
Единственный способ выйти из федерального налогового залогового удержания состоит в том, чтобы полностью заплатить налоги или достичь соглашения с IRS.
Залог будет оставаться в силе до тех пор, пока не будет решен налоговый счет или не истечет срок исковой давности по долгу.
IRS имеет полномочия на арест активов налогоплательщика, который игнорирует налоговое удержание.
Выход из налогового залога
Самый простой способ выйти из федерального налогового залога - это заплатить причитающиеся налоги. Тем не менее, если это невозможно, есть другие способы борьбы с залогом в сотрудничестве с IRS.
- IRS рассмотрит вопрос об освобождении налогового залогового удержания, если налогоплательщик соглашается на план платежей с автоматическим снятием средств ежемесячно до тех пор, пока долг не будет погашен. Налогоплательщик может иметь возможность вывести конкретное имущество, эффективно удалив его из залогового удержания. Не все налогоплательщики или имущество имеют право на увольнение. Публикация IRS 783 детализирует правила об освобождении имущества. Подчинение фактически не снимает залоговое удержание с какой-либо собственности, но иногда налогоплательщику легче получить другую ипотеку или ссуду. Форма 14134 IRS используется, чтобы подать заявку на такое действие. Другой процесс, отзыв уведомления, удаляет публичное уведомление федерального налогового залогового удержания. Налогоплательщик по-прежнему несет ответственность за задолженность, но при выводе IRS не конкурирует с другими кредиторами за имущество должника. Форма 12277 является заявкой.
Если погашение налогов просто невозможно, налогоплательщик должен оплатить как можно большую часть долга и добиваться погашения остатка в суде по делам о банкротстве.
Что произойдет дальше
Если налоги остаются неоплаченными, налоговый орган может использовать налоговый сбор для законного изъятия активов налогоплательщика с целью получения причитающихся ему денег.
В то время как залоговое удержание обеспечивает интересы государства или требования в отношении собственности, налог позволяет правительству арестовывать и продавать имущество для уплаты налоговой задолженности.
Когда все кончено
Налоговые залоги публично регистрируются. После того, как налоговый должник погасит долг, записи округа будут обновлены, чтобы отразить факт освобождения залогового удержания.
Тем не менее, претензия останется в кредитном отчете лица на срок до 10 лет. Налогоплательщик может уведомить кредитное агентство о том, что требование урегулировано.
