Возможность открытия индивидуального пенсионного счета (IRA) зависит от нескольких факторов. Возраст только один из них. Вот краткий обзор основных правил, регулирующих два типа IRA, традиционный и Roth.
Ключевые вынос
- Возрастные ограничения на вклады в IRA Roth не накладываются. Вы не можете вносить взносы в традиционные IRA по достижении возраста 70½ лет. Нет возрастных ограничений при создании новой традиционной IRA, в которую вы затем переводите или переводите средства из другого фонда. приемлемый пенсионный счет.
Ваш возраст
Начнем с возраста. Для IRA Roth все просто: возрастных ограничений нет.
Для традиционных IRA нет возрастных ограничений, если вы создаете новую IRA, на которую вы будете переводить или пролонгировать активы из другого IRA или приемлемого пенсионного плана, такого как квалифицированный план или учетная запись 403 (b) или 457 (b)., Однако, если вы создаете новую традиционную IRA, в которую вы планируете делать регулярные взносы участников IRA, вам будет разрешено делать это, если вы не достигли возраста 70½ в год, когда вы сделали первый взнос. Ограничение также распространяется на то, можете ли вы добавить к традиционной IRA, которой вы уже владеете.
Вот простой способ понять это. В течение года, когда вы хотите внести свой вклад в новый или существующий традиционный IRA, если ваш 70-й день рождения происходит в любое время из:
- С 1 января по 30 июня. Вы достигнете возраста 70½ к концу года. В результате вам не разрешается вносить вклад участника IRA в традиционную IRA за этот налоговый год. С 1 июля по 31 декабря. Вы не достигнете возраста 70½ к концу года. Таким образом, вы можете внести взнос участника IRA в традиционную IRA за этот налоговый год.
На 2019 и 2020 годы лимит взносов для всех объединенных ИРА составляет 6000 долл. США, хотя для тех, кто старше 50 лет, разрешен дополнительный взнос в размере 1000 долл. США для наверстывания.
Дополнительные правила IRA
Максимальная сумма, которую вы можете внести в традиционную или Roth IRA для налогового года 2019 и 2020 года, составляет 7 000 долл. США каждый, если вам более 50 лет - 6 000 долл. США плюс уплачиваемый взнос в размере 1000 долл. США. Для обоих типов IRA вы должны иметь заработанный доход или то, что Служба внутренних доходов (IRS) называет «налогооблагаемой компенсацией», чтобы внести свой вклад. Это включает в себя заработную плату, комиссионные, доходы от самостоятельной занятости, алименты, а также отдельное содержание и необлагаемую боевую плату. Не учитываются доходы и прибыль от собственности, процентные и дивидендные доходы, пенсионные или аннуитетные доходы, отсроченная компенсация, доход от определенных партнерских отношений и «любые суммы, которые вы исключаете из дохода».
У вас есть 15 месяцев, чтобы внести взносы ваших участников за любой конкретный год - в основном, с 1 января по 15 апреля следующего года - и IRS позволяет вам вкладывать деньги в широкий спектр инвестиций, включая акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, ETF и многое другое.
Суть
