Что такое налоговая ответственность?
Налоговое обязательство - это общая сумма налогового долга, причитающегося физическому, юридическому или иному юридическому лицу налоговому органу, такому как Служба внутренних доходов (IRS). Это общая сумма налога, которую вы несете ответственность за уплату налоговому агенту. Налоговые обязательства возникают из-за получения дохода, прибыли от продажи актива или других налогооблагаемых событий. Отсутствие налогового обязательства означает, что общее налоговое обязательство налогоплательщика было равно нулю в предыдущем году или им не нужно было подавать налоговую декларацию.
Налоговое обязательство
Понимание налоговой ответственности
Налоговое обязательство - это сумма налогообложения, которую несет предприятие или физическое лицо в соответствии с действующим налоговым законодательством. Налоги взимаются различными налоговыми органами, в том числе федеральными, штатными и местными органами власти. Когда происходит налогооблагаемое событие, налогоплательщик должен знать налоговую базу для события и ставку налога на налоговую базу.
Налоговое обязательство включает не только текущий год, но и учитывает любые и все годы, которые предприятие может задолжать по налогам. Это означает, что если есть задолженность по возвратным налогам (любые налоги, которые остаются невыплаченными с предыдущих лет), они также добавляются к налоговым обязательствам.
Примеры обязательств по подоходному налогу
Наиболее распространенным видом налоговых обязательств для налогоплательщиков является налог на заработанный доход. Предположим, например, что налогоплательщик зарабатывает 50 000 долларов валового дохода, что указывается в форме IRS W-2 в конце года. Если ставка федерального налога составляет 20 процентов, налоговая база в 50 000 долларов умножается на ставку 20 процентов для расчета обязательства по федеральному налогу в размере 10 000 долларов.
Предположим, что налогоплательщик W-4 привел к тому, что работодатель удержал 8 000 долл. США в виде федеральных налогов и что налогоплательщик произвел уплату налога в размере 1 000 долл. США в течение года. Когда налогоплательщик подает налоговую декларацию по форме 1040, оставшаяся сумма налогового платежа составляет 10 000 долл. США за вычетом 9 000 долл. США в виде удержаний и платежей или 1000 долл. США. С другой стороны, если информация W-4 налогоплательщика привела к удержанию 5000 долл. США, и в течение года не было произведено налоговых платежей в размере 1000 долл. США, налоговым платежом, причитающимся с налоговой декларации, является обязательство в размере 10 000 долл. США за вычетом платежа в 5000 долл. США, или 5000 долл. США.
Налоговое обязательство включает все годы, в течение которых предприятие может быть должно уплатить налоги.
Как налог на прирост капитала
Когда налогоплательщик продает инвестицию, недвижимость или другой актив для получения прибыли, этот человек платит налоги с прибыли. Предположим, например, что налогоплательщик покупает 100 акций обыкновенных акций XYZ за 10 000 долларов и продает ценные бумаги пять лет спустя за 18 000 долларов. Прибыль в размере 8 000 долл. США считается налоговой базой для этого налогооблагаемого события, а сделка представляет собой долгосрочный прирост капитала, поскольку период владения превышает один год. Ставка налога на прирост капитала может отличаться от ставки налога на прибыль и других налоговых расчетов. Если ставка налога составляет 10 процентов, налоговое обязательство составляет 800 долларов США, и налогоплательщик включит этот расчет в отдельную налоговую декларацию 1040.
Строка 63 - Общая сумма налога (ответственность)
Заполните форму 1040? Строки 52–62, сложенные вместе, дадут вам общее налоговое обязательство перед IRS, и эта сумма будет указана в строке 63. Это отображается на последней странице формы 1040. Иногда эта сумма может привести к перевороту в животе, поскольку она может показаться высокой, Не беспокоиться. Когда налоговое обязательство рассчитывается, вы затем корректируете обязательство по предполагаемым налоговым платежам, налоговым кредитам и другим статьям, чтобы рассчитать сумму налогов, подлежащих уплате в настоящее время и не уплаченных. Если вы переплатили, то вы получите возврат. С другой стороны, если вы заплатили слишком мало, то вы должны IRS еще больше изменений.
