Что такое отношение налога к ВВП?
Отношение налога к ВВП - это отношение налоговых поступлений страны к ее валовому внутреннему продукту (ВВП) или рыночной стоимости товаров и услуг, которые производит страна. Некоторые страны стремятся увеличить отношение налога к ВВП, чтобы устранить недостатки в своих бюджетах.
Налоги и ВВП обычно связаны между собой. Чем выше ВВП, тем больше налогов собирает нация. И наоборот, страны с более низкими налогами производят более низкий ВВП. Аналитики, экономисты и правительственные лидеры могут использовать это соотношение, чтобы увидеть скорость, с которой налоги подпитывают экономику страны.
Понимание отношения налога к ВВП
Отношение налога к ВВП используется в сочетании с другими показателями для измерения того, насколько правительство страны контролирует свои экономические ресурсы.
Налоговые поступления - это доходы, собираемые правительствами посредством налогообложения. Он включает доходы от подоходного налога, взносов в систему социального обеспечения, налога с продаж продукции, налогов на заработную плату и других статей. Платежи социального страхования, штрафы и пени обычно исключаются из расчетов. Налоговые поступления в слаборазвитых и развивающихся странах обычно недостаточны для финансирования государственных операций. Агентства по сбору налогов могут быть центральными правительствами или лицензированными третьими сторонами, представляющими центральные правительства.
Налоговые поступления включают подоходные налоги, взносы в систему социального обеспечения, налог с продаж продукции, налоги на заработную плату и другие статьи
Валовой внутренний продукт - это общая стоимость конечных товаров и услуг, произведенных экономикой страны в течение определенного периода. Посреднические товары и услуги - товары и услуги, используемые при производстве конечного товара или услуги - исключаются из ВВП. Товары и услуги, не купленные и не проданные на рынках, такие как домашняя деятельность и няня, также не включены.
Расчет ВВП представляет собой сумму расходов на потребление, таких как товары длительного пользования и товары длительного пользования, услуги и инвестиции, в том числе инвестиции в основной капитал, жилье и товарно-материальные запасы, и государственных закупок за вычетом чистого экспорта страны. Так что ВВП = экспорт - импорт.
Отношение налога к ВВП
Как используется отношение налога к ВВП
Политики и аналитики используют соотношение налога к ВВП для сравнения налоговых поступлений из года в год. В большинстве случаев, поскольку налоги связаны с экономической деятельностью, соотношение должно оставаться относительно постоянным. Следовательно, по мере роста ВВП налоговые поступления также должны увеличиваться.
Однако в случаях существенных изменений в налоговом законодательстве или во время серьезных экономических спадов соотношение может измениться - иногда значительно. Например, в течение 2000-х годов отношение налога к ВВП в Австралии выросло до рекордного уровня в 24, 2%, но упало до 3, 7% во время мирового финансового кризиса. Из-за ряда изменений в налогово-бюджетной политике отношение налога к ВВП в Австралии еще более снизилось.
Экономические спады приводят к снижению темпов роста. В это время безработица обычно увеличивается, а потребительские расходы снижаются. В результате, собирается меньше налогов на имущество и потребление. В периоды спада сокращение потребления значительно и быстро влияет на налоговые поступления, что приводит к снижению отношения налога к ВВП.
Ключевые вынос
- Отношение налога к ВВП - это отношение налоговых поступлений страны к ее валовому внутреннему продукту. Страны с более высоким ВВП обычно собирают больше налогов, в то время как страны с более низкими налогами производят более низкий ВВП. Это соотношение используется с другими показателями для измерения того, насколько правительство страны контролирует свои экономические ресурсы. Развитые страны обычно имеют более высокие отношения налога к ВВП, в то время как в развивающихся странах, как правило, они ниже.
Примеры отношения налога к ВВП
Когда налоговые поступления в стране растут более медленными темпами, чем ее ВВП, отношение налога к ВВП падает. Поскольку налоговые поступления растут быстрее, чем ВВП, коэффициент будет увеличиваться. ВВП - это разница между валовым внутренним продуктом и налоговыми поступлениями.
Например, если страна имеет ВВП в 10 триллионов долларов США и налоговые поступления в размере 2 триллионов долларов США, ее отношение налога к ВВП составляет 20%. Если его ВВП увеличится до 15 триллионов долларов, а налоговые поступления подскочат до 3 триллионов долларов, он сохранит соотношение в 20%. Напротив, если ВВП возрастет до 18 триллионов долларов, а налоги увеличатся только до 3 триллионов долларов, это соотношение снизится до 16, 7%. И наоборот, если налоговые поступления возрастают до 4 триллионов долларов, а ВВП возрастает до 12 триллионов долларов, отношение налога к ВВП возрастает до 33, 3%.
Соотношение налогов и ВВП США
Развитые страны обычно имеют более высокие отношения налога к ВВП, в то время как в развивающихся странах, как правило, они ниже. Поэтому такие страны, как Казахстан и Индия, имеют более низкие коэффициенты.
Согласно отчету Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), отношение налога к ВВП для Соединенных Штатов было довольно низким по сравнению с другими развитыми странами в группе. На основании данных за 2017 год в отчете указано, что налоги для США составили 27, 1% ВВП страны. Только Корея, Турция, Ирландия, Чили и Мексика были ниже. Франция - 46, 2%, Дания - 46% и Бельгия - 44, 6% были в тройке лидеров по соотношению налогов к ВВП.
