Что такое маневр Смита
Смитский маневр - это мощная финансовая стратегия, которая делает проценты по налогу на недвижимость в Канаде не облагаемыми налогом. Проценты по ипотечным кредитам в Канаде, в отличие от США, не облагаются налогом и должны выплачиваться в долларах после уплаты налогов. Кроме того, домовладельцы получают увеличение ежегодных налоговых возвратов, сокращают количество лет по ипотеке и увеличивают собственный капитал, используя законные методы, рассмотренные Канадским налоговым агентством (CRA).
НАРУШЕНИЕ ВНИЗ Смит Маневр
«Маневр Смита» был разработан и популяризирован в одноименной книге Фрейзера Смита, бывшего сотрудника по финансовому планированию, базирующегося на острове Ванкувер, Канада. Смит называет свой маневр стратегией конверсии долга, а не тактикой привлечения, учитывая ее потенциал, который может привести к возврату налогов, более быстрому погашению ипотеки и растущему пенсионному портфелю.
Стратегия использует тот факт, что, хотя проценты по ипотечным кредитам в Канаде не облагаются налогом, проценты, выплачиваемые по кредитам для инвестиций, не облагаются налогом. Обратите внимание, что это не распространяется на кредиты, взятые для инвестиций, сделанных в зарегистрированные планы, такие как зарегистрированные пенсионные сберегательные планы (RRSP) и безналоговые счета, которые уже имеют свои собственные налоговые льготы.
Примером стратегии может быть, если заемщик получил ипотечный кредит, который состоит из ипотеки и кредитной линии, связанных вместе. Каждый месяц, когда заемщик производит платеж по ипотеке, сумма основного долга по ипотеке, погашенная в этом месяце, одновременно повторно заимствуется по кредитной линии. Чистый долг остается тем же самым, потому что каждый доллар основного долга, возвращенного кредитору, повторно заимствуется обратно под кредитную линию.
Средства по кредитной линии инвестируются, предположительно, с более высокой доходностью, чем процентная ставка, выплачиваемая по кредитной линии. Однако преимущество в том, что процентные платежи по кредитной линии не облагаются налогом и должны приводить к возврату налога, когда заемщик подает налоги в Канаде. Этот возврат налога может быть использован для погашения ипотеки, тем самым ускоряя график погашения ипотеки.
Смит Риски Маневра
Смит Маневр несет риски. Чистый долг заемщика остается неизменным через много лет, а не погашается, как при обычной ипотеке, что может быть неприемлемым для консервативных инвесторов. Кроме того, процентная ставка, выплачиваемая по кредитной линии, может быть выше, чем доходность инвестиционного портфеля. Канадское налоговое агентство может не согласиться со стратегией. Кроме того, если стоимость дома резко падает, заемщик может оказаться под водой в связи с ипотекой, что происходит, когда сумма кредита превышает рыночную стоимость дома.
