Что такое сберегательный план с отложенным налогом?
Накопительный план с отложенным налогом - это инвестиционный счет, который позволяет налогоплательщику откладывать уплату налогов на вложенные деньги до тех пор, пока они не будут сняты после выхода на пенсию. Наиболее известными такими планами являются индивидуальные пенсионные счета (IRA) и планы 401 (k).
Ключевые вынос
- План 401 (k) и счет IRA являются двумя наиболее распространенными типами сберегательных планов с отложенным налогообложением. В обоих случаях сэкономленные инвестором деньги не облагаются налогом как доход до тех пор, пока они не будут изъяты, предположительно, после выхода на пенсию. Так как деньги Сэкономленные вычитаются из валового дохода, инвестор получает немедленную скидку на подоходный налог.
Налоговые планы с отложенным налогом оцениваются Службой внутренних доходов (IRS). Таким образом, IRS позволяет налогоплательщику вносить деньги в план и вычитать эту сумму из его или ее налогооблагаемого валового дохода за этот год. Налоги на вклад и его инвестиционные доходы будут подлежать уплате только тогда, когда деньги будут сняты после выхода на пенсию.
Понимание плана сбережений с отложенным налогом
Отложенный налогом план сбережений был одобрен федеральным правительством как способ поощрить американцев копить на пенсию. Физическое лицо может внести часть прибыли до налогообложения на инвестиционный счет.
Есть несколько преимуществ для человека:
- Налогооблагаемый заработанный доход уменьшается на сумму, внесенную на счет. Это немедленно снижает федеральные налоги, причитающиеся с индивидуума за этот год. Затем деньги вкладываются в выбор индивидом взаимных фондов или других видов инвестиций, при этом баланс неуклонно растет до выхода на пенсию. Деньги до вычета налогов увеличивают инвестированную сумму и ее потенциальный рост с течением времени. После выхода на пенсию человек может получать доход из фонда. Изъятия облагаются налогом как обычный доход.
Планы 401 (k) и IRA с отложенным налогом
Большинство крупных компаний и многие мелкие предлагают своим сотрудникам план 401 (k) для пенсионных накоплений с отсрочкой налогообложения. Существуют аналогичные транспортные средства, такие как план 403 (b) и 457 для государственных служб и государственных служащих.
Проценты по некоторым сберегательным облигациям США отсрочены и могут быть освобождены от налогов, если деньги используются на некоторые расходы на образование.
Когда работодатель спонсирует план, возможно еще одно большое преимущество. Некоторые работодатели сопоставляют часть вклада работника до определенного уровня. Соответствие 3% характерно для работодателей, которые его предлагают.
Работающие не по найму люди и фактически любой другой с некоторой суммой налогооблагаемого дохода могут открыть счет IRA. Они доступны через банки и брокерские конторы.
В любом случае, физическое лицо, инвестирующее в план сбережений с отложенным налогом, обычно имеет широкий выбор вариантов инвестирования.
В дополнение к 401 (k) планам и IRA, некоторые другие виды инвестиций предлагают отсрочку налогообложения.
Отложенные налоги аннуитеты
Аннуитет с отложенным налогом, также называемый аннуитетом, защищенным от налогов, - это долгосрочный инвестиционный счет, который предназначен для регулярных выплат доходов после выхода на пенсию, аналогично пенсии. Этот тип аннуитета доступен через страховые компании.
Инвестор платит на счет аннуитета в течение нескольких лет, чтобы сформировать баланс, который будет выплачиваться в рассрочку после выхода на пенсию. Взносы не откладываются, но налоги с доходов на счете не подлежат уплате до тех пор, пока не начнутся аннуитированные выплаты.
Отложенные налоги аннуитеты могут быть фиксированными, предлагая гарантированную норму прибыли, или переменными, позволяя человеку выбирать из множества инвестиций, которые могут увеличить (или уменьшить) полученные платежи.
Сберегательные облигации США с отложенным налогом
Облигации серии EE и Облигации серии I представляют собой типы сберегательных облигаций США, выпущенных правительством, которые имеют отсрочку по налогу и имеют дополнительную налоговую льготу, если они используются для оплаты расходов на образование.
Облигации серии EE выплачивают проценты за период жизни облигации, который обычно составляет 20 лет. Облигации серии I выплачивают проценты на срок до 30 лет.
В любом случае проценты, выплачиваемые владельцу облигации, не облагаются налогом до тех пор, пока облигация не истечет или не будет погашена.
Кроме того, исключение из налога на образование защищает процентные платежи от подоходного налога, если они используются для оплаты расходов на образование.
Канадские RRSP
Зарегистрированный пенсионный сберегательный план (RRSP) является примером отложенного по налогам сберегательного плана для канадских налогоплательщиков. RRSP защищает то, что обычно было бы налогооблагаемым доходом, полученным на счете, до тех пор, пока деньги не будут сняты.
Вся прибыль, включая проценты, дивиденды и прирост капитала, также откладывается до тех пор, пока не будет отозвана.
