Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет - это вычет, который снижает налоговое обязательство человека за счет снижения его налогооблагаемого дохода. Вычеты, как правило, представляют собой расходы, которые налогоплательщик несет в течение года, которые могут быть применены к его валовому доходу или вычтены из него для того, чтобы выяснить, сколько должен быть налог.
Налоговые вычеты против Налоговые льготы
Разрушение налогового вычета
В разных регионах действуют разные налоговые кодексы, которые позволяют налогоплательщикам вычитать различные расходы из налогооблагаемого дохода. Налоговые коды различаются на федеральном уровне и уровне штата. Одна форма может быть 2106-EZ, но это может не применяться в некоторых местах. Налоговые органы федерального правительства и правительства штатов ежегодно устанавливают стандарты налогового кодекса. Налоговые вычеты, устанавливаемые государственными органами, часто используются для того, чтобы побудить налогоплательщиков участвовать в программах общественных работ на благо общества. Налогоплательщики, которые знают о приемлемых федеральных и штатных налоговых вычетах, могут получать значительную выгоду как от налоговых вычетов, так и от ориентированной на обслуживание деятельности ежегодно. В Соединенных Штатах налоговые вычеты доступны для федеральных и государственных налогов.
Налоговые вычеты подразделяются на две категории: стандартные вычеты и постатейные вычеты.
Стандартные вычеты против детализированных вычетов
В Соединенных Штатах стандартный вычет предоставляется на федеральные налоги для большинства людей. Размер федерального стандартного вычета варьируется в зависимости от года и основывается на характеристиках регистрации налогоплательщика. Каждый штат устанавливает свой собственный налоговый закон о стандартных вычетах, при этом в большинстве штатов также предлагается стандартный вычет на уровне штатов. У налогоплательщиков есть возможность сделать стандартный вычет или детализировать вычеты. Если налогоплательщик выбирает детализировать вычеты, то вычеты принимаются только для любой суммы, превышающей стандартный предел вычетов.
Стандартные вычеты часто являются самым простым способом выбора, потому что нет необходимости производить расчеты - сумма уже установлена и определена. Детализированные вычеты требуют некоторого расчета и работы со стороны налогового регистратора. Если вы состоите в браке и подаете совместную заявку, у вас есть несколько крупных расходов, таких как дом, основные медицинские расходы и деньги в пенсионный фонд, вы можете воспользоваться пошаговым маршрутом вычетов. Согласно Службе внутренних доходов (IRS), следующие категории относятся к категории детализированных вычетов:
- Расходы на здравоохранение, включая счета за медицинские и стоматологические услуги, отпускаемые по рецепту лекарства, налоги на имущество, проценты по ипотечным кредитам, членские взносы, домашний офис и другие расходы, связанные с работой
Существует ряд общих налоговых вычетов, а также многие упущенные налоговые вычеты на федеральном уровне и уровне штата, которые налогоплательщики могут использовать для снижения своего налогооблагаемого дохода. Общие налоговые вычеты включают благотворительные пожертвования и сборы, связанные с подготовкой налогов.
Некоторые необычные налоговые вычеты включают налог с продаж на покупку личной собственности и ежегодный налог на личную собственность, такую как транспортное средство. Многие расходы, понесенные в течение года по личным и деловым причинам, могут также иметь право на детализированные вычеты, такие как сетевые расходы, командировочные расходы и некоторые транспортные расходы.
Что нужно учитывать при детализации вычетов
Важно помнить, что могут быть определенные ограничения на то, что вы можете вычитать каждый год, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства перед дядей Сэмом. IRS устанавливает пороговую сумму для многих вычетов, которые вы должны изучить до подачи заявки.
Например, если вы классифицируете медицинские вычеты, пороговое значение для любых расходов, которые не были возмещены в течение налогового года (и которые были оплачены вами, вашим супругом и иждивенцами), должно превышать 10 процентов от вашего скорректированного валового дохода, или они не могут быть вычтенным. В 2017 году был изменен порог медицинских расходов в будущем для всех налогоплательщиков. Ваш бухгалтер будет знать об этих и любых других пороговых значениях, поэтому если вы пользуетесь услугами налогового специалиста, вам не о чем беспокоиться.
Перенос налоговых убытков
Еще одним видом вычета, не включенным в стандартные или детализированные налоговые вычеты, является вычет за потери капитала. Перенос налоговых убытков является законным способом перераспределения доходов в пользу налогоплательщика. Индивидуальные или коммерческие потери капитала могут быть перенесены с прошлых лет. Капитальные убытки в размере 3000 долларов допускаются в год.
