Что такое налоговые льготы?
Термин «льготный по налогам» относится к любому типу инвестиционного, финансового счета или плана сбережений, который освобожден от налогообложения, отсрочен или предлагает другие виды налоговых льгот. Примерами налогово-выгодных инвестиций являются муниципальные облигации, партнерства, паевые инвестиционные и аннуитеты. Планы с льготами по налогам включают IRA и квалифицированные пенсионные планы, такие как 401 (k) s.
Понимание налоговых преимуществ
Инвестиции и счета с налоговыми выгодами используются широким кругом инвесторов и сотрудников в различных финансовых ситуациях. Налогоплательщики с высоким доходом ищут не облагаемый налогом доход по муниципальным облигациям, в то время как работники откладывают средства на пенсию с помощью IRA и пенсионных планов, спонсируемых работодателем.
Двумя распространенными методами, которые позволяют людям минимизировать свои налоговые счета, являются отложенный налог и освобожденный от налога статус. Ключ к решению, который, или если комбинация обоих, имеет смысл для вас, сводится к тому, когда налоговые преимущества будут реализованы.
Счета с отложенным налогом
Учетные записи с отложенным налогообложением позволяют вам сразу же реализовать налоговые вычеты на всю сумму вашего вклада, но в будущем снятие средств со счета будет облагаться налогом по вашей обычной ставке дохода. Наиболее распространенными пенсионными счетами с отложенным налогообложением в США являются традиционные IRA и планы 401 (k). В Канаде наиболее распространенным является зарегистрированный пенсионный накопительный план (RRSP).
По сути, как следует из названия счета, налоги на доходы «переносятся» на более поздний срок.
Например, если ваш налогооблагаемый доход в этом году составляет 50 000 долларов, а вы внесли 3000 долларов на счет с отложенным налогообложением, вы заплатите налог только на 47 000 долларов. Через 30 лет после выхода на пенсию, если ваш налогооблагаемый доход изначально составляет 40 000 долларов США, но вы решили снять 4 000 долларов со счета, налогооблагаемый доход будет увеличен до 44 000 долларов США.
Безналоговые счета
С другой стороны, освобожденные от налогов счета предоставляют будущие налоговые льготы, поскольку снятие средств при выходе на пенсию не облагается налогами. Поскольку взносы на счет осуществляются в долларах после уплаты налогов, немедленного налогового преимущества не существует. Основным преимуществом этого типа структуры является то, что инвестиционные доходы растут без налогообложения. Популярные безналоговые счета в США - это Roth IRA и Roth 401 (k). В Канаде наиболее распространенным является беспошлинный сберегательный счет (TFSA).
С отсроченным налогом счета уплачиваются в будущем, но с освобожденного от налогов счета выплачиваются прямо сейчас. Однако, сместив период, когда вы платите налоги, и реализуя безналоговый рост инвестиций, можно реализовать основные преимущества.
Ключевые вынос
- Под льготным налогообложением понимается благоприятный налоговый статус, который имеют определенные квалифицированные инвестиции, счета или другие финансовые инструменты. К числу распространенных примеров относятся муниципальные облигации, счета 401 (k) или 403 (b), 529 планов и определенные типы партнерств. Отсрочка налогообложения Статус означает, что доход до налогообложения используется для финансирования инвестиций, где налоги будут выплачиваться позднее и по текущим налоговым ставкам в то время. В освобожденном от налогообложения статусе используются деньги после уплаты налогов для финансирования инвестиций там, где они получают прибыль или доход. не облагаются обычным подоходным налогом.
Налоговые инвестиции
Инвестиции, благоприятные для налогообложения, защищают часть или весь доход инвестора от налогообложения, позволяя ему или ей минимизировать свое налоговое бремя. Например, инвесторы муниципальных облигаций получают проценты по своим облигациям в течение всего срока их существования. Доходы от выпуска этих облигаций инвесторам используются муниципальными властями для финансирования капитальных проектов в сообществе. Чтобы стимулировать больше инвесторов покупать эти облигации, процентный доход, полученный инвесторами, не облагается налогом на федеральном уровне. Во многих случаях, если владелец облигации находится в том же штате, где были выпущены облигации, его или ее процентный доход также будет освобожден от государственных и местных налогов.
Амортизация также дает налоговые льготы для частных лиц и предприятий, которые инвестируют в недвижимость. Амортизация - это вычет по подоходному налогу, который позволяет налогоплательщику возместить стоимость определенного имущества. В США стоимость приобретения земли или здания капитализируется в течение определенного количества полезных лет путем ежегодных амортизационных отчислений. Например, предположим, что инвестор приобретает недвижимость за 5 миллионов долларов (в пересчете на стоимость). Через пять лет у него есть амортизационные отчисления в размере 500 000 долларов, а его новая базовая стоимость составляет 4, 5 миллиона долларов. Если он продаст имущество за 5, 75 миллиона долларов, его реализованная прибыль составит 5, 75 миллиона долларов - 4, 5 миллиона долларов = 1, 25 миллиона долларов. Вычет в 500 000 долларов будет облагаться налогом по ставке возмещения амортизации, а оставшиеся 750 000 долларов будут облагаться налогом как прирост капитала. Без налогового преимущества амортизационных отчислений вся выручка от продажи имущества будет облагаться налогом как прирост капитала.
Налоговые счета
Имея регулярные брокерские счета, IRS облагает налогом инвесторов любую прибыль, полученную от продажи прибыльных инвестиций. Однако счета с налоговыми льготами позволяют отложить инвестиционную деятельность индивидуума и, в некоторых случаях, не облагаются налогом. Традиционные индивидуальные пенсионные планы (IRA) и планы 401 (k) являются примерами отсроченных налоговых счетов, на которых доходы от инвестиций не облагаются налогом каждый год. Вместо этого налог откладывается до тех пор, пока человек не уйдет на пенсию, после чего он / она может начать снятие средств со счета. Снятие с этих счетов без штрафных санкций разрешается, когда владельцу счета исполняется 59½ лет. Как только он достигнет 70½ лет, он / она должен начать снимать минимальные суммы со счета.
Roth IRA и безналоговые сберегательные счета (TFSA) предлагают инвесторам еще большую экономию по сравнению с отсроченными налогами, поскольку операции на этих счетах не облагаются налогом. Вывод средств и доходы на этих счетах не облагаются налогом, что является прекрасным примером налогового преимущества.
Правительства устанавливают налоговые льготы, чтобы побудить частных лиц вносить деньги, когда это считается в общественных интересах. Выбор подходящего типа налоговых счетов или инвестиций зависит от финансового положения инвестора.
