Что такое ролловер для супруга?
Ролловер для супруга (супруги) - это передача активов пенсионного фонда оставшемуся в живых супругу умершего. Такая ситуация возникает, когда выживший супруг является названным бенефициаром на пенсионном счете.
Понимание ролловера для супруга
Перевод средств супружеского бенефициара ролловера обычно осуществляется одним из двух способов. Первый способ состоит в том, чтобы пенсионный счет оставался нетронутым и просто переименовывался для отражения нового владельца. Второй способ - перевести средства на счет супруга.
Супруг не автоматически назначается получателем неиспользованных пенсионных средств. Однако при наличии многих пенсионных планов супруг должен дать согласие на назначение другого получателя. В некоторых случаях, например, в учетной записи квалифицированного плана, супруг должен быть назван бенефициаром.
Ключевые вынос
- Ролловер для супруга (супруга) - это передача активов фонда пережившему супругу умершего владельца счета. Средства либо переносятся на счет супруга, либо счет умершего переименовывается с оставшимся в живых супругом в качестве нового владельца. Альтернативно, выжившие супруги, которые Названные бенефициары могут принять решение о единовременном распределении доходов или вообще отказаться от выплат.
Супружеский перенос ролловера
Когда супруг умирает, оставшийся в живых супруг, который назван бенефициаром на пенсионном счете умершего супруга, обычно имеет возможность просто перевести эти средства на свой пенсионный счет, как если бы эти деньги были их собственными. Если у умершего супруга было несколько пенсионных счетов, выживший супруг мог бы объединить их в одну унаследованную учетную запись.
Оставшийся в живых супруг может отказаться наследовать пенсионные средства, и в этом случае средства со счета будут переданы условным бенефициарам, названным умершим супругом. Этими бенефициарами часто являются дети или внуки, но также могут быть благотворительные организации или организации.
Единовременное распределение унаследованных пенсионных фондов
Вместо смены супруга или отказа от наследования пенсионных средств оставшиеся в живых супруги имеют возможность ликвидировать стоимость пенсионного счета своего покойного супруга в форме единовременной выплаты.
Налоговые аспекты для супружеских ролловеров
Получение активов пенсионного фонда умершего супруга не является автоматически облагаемым налогом событием. В случае большинства переводов оставшийся в живых супруг не будет платить налоги. Эти случаи включают переводы, при которых выживший супруг переводит средства на новый или существующий индивидуальный пенсионный счет, или IRA, или когда фонд просто обновляется на имя выжившего супруга.
Однако переживший супруг не обязан открывать новый счет или добавлять унаследованные средства на свой счет. Если вместо этого один из супругов решит получить единовременную выплату, распределение этих денег, скорее всего, будет считаться налогооблагаемым доходом и облагаться налогами.
Конкретные налоговые соображения для различных доступных вариантов также будут зависеть от типа пенсионного счета, который имел умерший супруг. Например, Roth IRA - это фонд денег после уплаты налогов; Таким образом, правила вывода средств на таком счете могут отличаться от правил для традиционного фонда IRA до налогообложения.
