Что такое SEC Form 11-K?
SEC Form 11-K - это форма Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC), которую компании, торгуемые на бирже, обязаны подавать ежегодно. Форма включает в себя информацию о приобретении акций сотрудниками, а также о любых планах сбережений или аналогичных планах, которые имеют доли в любых ценных бумагах, зарегистрированных в соответствии с Законом о ценных бумагах 1933 года.
Работодатели
Когда работодатели предлагают своим сотрудникам планы с установленными взносами - например, план сбережений сотрудников 401 (k) работодателя с компонентом фонда акций компании - они выступают в качестве спонсора плана, предоставляя своим сотрудникам возможность вносить свои собственные средства в план зная, что их деньги будут использованы для приобретения ценных бумаг. Компании должны регистрировать все акции, доступные через их планы с установленными взносами в Форме S-8, в дополнение к заполнению Формы 11-K ежегодно.
Требования к этой годовой отчетности подробно изложены в Законе о ценных бумагах и биржах 1934 года. Компания создает специальный годовой отчет, форму 11-K, и представляет его Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) в конце финансового года. наряду с формой 10-K. Форма 10-K содержит сводную информацию о результатах деятельности компании за год. (Он более подробный, чем отчет, который ежегодно рассылается акционерам.)
Сроки отчетности
Отчетность по Форме 11-K должна быть подана в течение 90 дней после окончания финансового года плана, за исключением планов, подпадающих под действие Закона о гарантированном доходе на пенсию сотрудника от 1974 года (ERISA), срок подачи которого истекает 180 дней после окончания финансового года плана.
Не требуется подавать форму 11-K для планов опционов на акции, планов с ограниченным запасом или других долгосрочных планов стимулирования.
Понимание формы SEC 11-K
Форма 11-K также называется Годовым отчетом о приобретении, сбережениях и аналогичных планах работников в соответствии с разделом 15 (d) Закона о бирже ценных бумаг 1934 года. Закон о бирже ценных бумаг 1934 года разрешил создание ценных бумаг и Комиссия по обмену (SEC), регулирующая сторона Закона о безопасности и обмене (SEA), и установила требования к рынкам и профессионалам в области финансов для защиты инвесторов.
Публично торгуемые компании
В результате этого акта компании, торгуемые на бирже, обязаны раскрывать соответствующую информацию о своей деятельности и корпоративной структуре в SEC. Информация, требуемая в документах SEC, предоставляется для того, чтобы инвесторы, включая сотрудников компании, имели доступ к своевременным и точным данным о финансовых результатах компании-эмитента и их бизнес-модели, а также могли использовать эту информацию для определения финансовой и структурной устойчивости компании., Информация в форме 11-K также помогает потенциальным инвесторам прогнозировать будущие результаты деятельности компании и решать, собираются ли они инвестировать в эту компанию.
Форма 11-K требует от компаний предоставлять проверенные финансовые отчеты за последние два финансовых года, проверенные отчеты о прибылях и убытках и изменения в капитале плана за каждый из последних трех финансовых лет плана.
