Налоговый кредит сберегателя: стимул пенсионных накоплений

Вот дополнительный стимул для накопления на пенсию - невозвратный налоговый кредит, известный как кредит пенсионных сбережений (для краткости «кредит вкладчика»). Удовлетворить требования к доходу и фактические деньги с вашего налогового счета.

Посмотрим правде в глаза: финансирование пенсионного плана не всегда является приоритетом, и вам может потребоваться ваш располагаемый доход для покрытия более насущных потребностей. Но эта возможность действительно увеличивает возможности для пенсионных сбережений. Почему? Поскольку этот кредит предоставляется в дополнение к любому налоговому вычету, который вы получаете за взносы в традиционный план IRA или при поддержке работодателя. Кредит и ваш вычет уменьшают ваши налоговые обязательства перед IRS и компенсируют стоимость финансирования пенсионного счета.

Ключевые вынос

• Кредит сбережения - это налоговый кредит для соответствующих налогоплательщиков, которые вносят вклад в пенсионный план, спонсируемый работодателем, или в традиционную и / или Roth IRA. Сумма кредита основана на ваших взносах в пенсионный план, статусе подачи налоговых деклараций и скорректированном валовом доходе (AGI). Любой, кто не достиг 18-летнего возраста, является студентом очного отделения или иждивенцем, заявленным в чьей-либо налоговой декларации, не имеет права на получение этого кредита. Избыточные взносы, пролонгации и определенные распределения пенсионного фонда не могут учитываться для кредита вкладчика.

Что такое кредит вкладчика?

Налоговый кредит сберегателя является невозмещаемым налоговым кредитом, который предоставляется правомочным налогоплательщикам, которые делают отсроченные платежи из заработной платы в финансируемые работодателем планы 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP или правительственные 457 и / или делают взносы в традиционные и / или Ротские ИРА. Начиная с 2018 года, взносы на счета ABLE, которые являются налоговыми сберегательными счетами для людей с ограниченными возможностями и их семей, также имеют право.

Сумма кредита составляет 10%, 20% или 50% от вашего приемлемого вклада, но не более 2000 долларов США (4000 долларов США при совместной подаче заявки на брак), что означает, что сумма кредита не может превышать 1000 долларов США (или 2000 долларов США при подаче совместной заявки совместно; см. таблицу ниже). Максимальная сумма кредита меньше 1000 долларов США или суммы налога, которую вы должны были бы заплатить без кредита. Возвратные кредиты и кредит на усыновление не принимаются во внимание при определении суммы кредита вкладчика.

Кто имеет право?

Для того, чтобы иметь право на кредит сберегателя, вам должно быть не менее 18 лет к концу соответствующего налогового года, вы не учитесь на дневном отделении и не претендуете в качестве иждивенца на декларацию другого налогоплательщика. Студенты должны проверить в школе, которую они посещают, чтобы определить ее определение «полный рабочий день» (это может варьироваться) и прочитать инструкции для формы IRS 8880 для ее определения.

Другим критерием для кредита является то, что ваш скорректированный валовой доход (AGI) не должен превышать следующие ограничения:

2019
Кредитная ставка	Женат и подает совместное возвращение	Файлы в качестве главы домохозяйства	Другие файлеры
50%	До 38 500 долларов	До $ 28 875	До 19 250 долларов
20%	38 501 - 41 500 долларов	$ 28 876 - $ 31 125	19 251–20 750 долл. США
10%	41 501 - 64 000 долларов	31 126–48 000 долл. США	20 751 - 32 000 долларов
0%	Более $ 64 000	Более 48 000 долларов	Более 32 000 долларов