Что такое преобразование Roth IRA?
Конвертация Roth IRA - это перевод пенсионных активов из традиционного, SEP или ПРОСТОГО IRA в Roth IRA, который создает налогооблагаемое событие. Преобразование Roth IRA может быть выгодно для людей с большими традиционными счетами IRA, которые ожидают, что их будущие налоговые счета останутся на том же уровне или вырастут в то время, когда они планируют начать вывод средств со своего льготного по счету счета, так как Roth IRA допускает налог -без снятия квалифицированных дистрибутивов.
Ключевые вынос
- Преобразование IRA в Roth включает в себя перевод пенсионных средств с традиционного IRA или 401 (k) на счет Roth. Так как первый отсрочен от уплаты налогов, а Roth освобожден от уплаты налогов, отложенные налоги на прибыль должны быть уплачены с конвертированных средств по то время. Штраф за досрочное снятие средств отсутствует. Эта стратегия имеет смысл, если вкладчик полагает, что обязательство по отложенному налогу на традиционном счете будет расти по мере приближения к выбытию, когда эти налоги лучше платить сейчас, чем позже.
Как работает преобразование Roth IRA
Преобразование может быть выполнено путем переноса активов непосредственно между доверенными лицами IRA и Roth, или владельцем IRA, который распределяет активы из IRA, SEP или SIMPLE и переводит сумму в IRA Roth в течение 60 дней. получения распределенной суммы. Любые такие преобразования должны проводиться с должной осмотрительностью, возможно, консультируясь с специалистом по финансовому планированию или специалистом по налогообложению, так как это может привести к серьезным налоговым последствиям, если не будет сделано надлежащим образом. Это еще более важно, потому что преобразование Рота, завершенное после 31 декабря 2017 года, больше не может быть рехарактеризовано - другими словами, оно не может быть позже возвращено к традиционной IRA.
Когда преобразования имеют смысл
Большим преимуществом преобразований Roth IRA является безналоговый вывод средств на пенсию. Это может быть привлекательным, если вы планируете выходить на пенсию с более высокой предельной налоговой ставкой, что, как правило, не подходит для большинства людей. Но есть еще один аспект конверсий, который привлекает меньше внимания: если согласовать серию конверсий с годами, когда ваша налоговая шкала ниже, сумма налогов, уплачиваемых за эти конверсии, будет сведена к минимуму.
Налоговые соображения являются ключом к преобразованию Roth IRA. Нет смысла конвертировать, если вам сейчас передадут налоговую накладную, которая будет намного больше, чем если бы вы ожидали снять средства. Кроме того, важна временная стоимость денег. Доллар в вашей руке сегодня стоит больше, чем доллар в будущем. Другим фактором является то, что вы не хотите, чтобы большая конверсия в течение одного года натолкнула вас на более высокую ставку налога.
Еще один аспект, который следует учитывать, - это сделать благотворительный вычет из активов IRA. Изменения в налоговом законодательстве 2018 года фактически сняли эти вычеты со стола для многих налогоплательщиков. Но если бы вы использовали деньги от IRA, чтобы сделать благотворительный взнос, налоговый вычет для взноса в общественную благотворительность может составлять до 60% от скорректированного валового дохода пары (AGI) для денежных пожертвований и до 30%. для пожертвований ценных бумаг, таких как в IRA. Если ваш вклад превышает эти лимиты, IRS позволяет переносить излишки на срок до пяти лет.
Пример преобразования Рота
Например, если супружеская пара, которая планирует подать вместе с облагаемым налогом доходом в размере 115 000 долл. США, конвертирует до 50 000 долл. США в IRA Рота, они могут остаться в рамках предельного налогового барьера в 22% на 2018 год, который применяется к налогооблагаемому доходу от 77 401 до 165 000 долл. США. Доллар выше этого лимита пнул бы пару в 24%.
